《门店财务标准化操作指导》-管控流程篇(四)V2.0(2014.11).doc

门店财务标准化操作指导—管控流程篇 目录 1.参考文件执行部门 2 2.参考文件执行岗位 2 3.适用范围 2 4.人员管理：无 2 5.特殊管控措施： 2 5.1资金安全防范措施 2 5.1.1资金盘点 2 5.1.2门店日资金限额规定 6 5.2日常票据管控要求 6 5.2.1普通发票日常管理 7 5.2.2其他票据打印管理 7 5.2.3增值税发票换开管理 9 5.2.4财务票据装订保管要求 13 5.3财务印章管理规定 20 5.3.1 印章刻制及销毁 21 5.3.2 印章盘点规定 22 5.4应急方案操作要求 24 5.5新开门店与重装开业相关要求 27 5.6闭店与售后门店相关要求 29 5.6.1闭店门店相关要求 29 5.6.2售后门店相关要求 31 5.7临时收款员账号管控要求 32 5.8每日系统核查管控要求 34 5.8.1资金管理查询 34 5.8.2发票管理查询 36 5.9财务人员变动工作交接 40 5.10非标准门店综合岗位管理 42 5.10.1非标准门店： 42 5.10.2非标准门店人员配置： 42 5.10.3非标准门店岗位职责： 43 5.10.4非标准门店日结： 43 6.附件 43 前言 为加强各门店财务日常工作的精细化标准化管理，规范目前分部门店的业务操作流、票据流，解决门店财务室、款台的硬件设施、软件设施配备的不统一、不一致等问题，结合公司内部各项制度、文件，通过调研分部实际执行情况，梳理标准统一的业务操作流程、票据流转归档流程，以实现各分部各门店统一流程。 1.参考文件执行部门 各分部、各体系、各门店财务。 2.参考文件执行岗位 分部门店管理主管、分部职能部门兼职收银员、门店会计主管/会计、收银组长、收银员、门店兼职收银员。 3.适用范围 国美电器总部财务中心、各分部、各门店。 4.人员管理：无 5.特殊管控措施： 5.1资金安全防范措施 5.1.1资金盘点 执行文件： 发（112）《货币资金安全管理规定实施细则》 适用范围： 国美电器各分部、电商各分部、门店日盘点、周盘、月盘、突击资金盘点工作. 管控要点： 确保资金安全、做好谁接手谁负责的原责，按日做好资金交接登记，按周、月进行资金的盘点工作。 操作流程： 系统资金盘点表制作路径： 门店管理-资金管理-货币资金盘点-门店货币资金盘点表。 系统资金日报查询路径： 门店管理-资金管理-部门资金管理-部门资金日报表. 系统资金盘点表金额与部门资金日报余额核对一致后，并签字确认。 资金盘点要求： 每日营业结束后，门店财务人员必须进行货币资金日盘点。进入金立V7系统，门店管理-资金管理-货币资金盘点-门店货币资金盘点表模块点击新建，根据保险柜内实际货币资金予以清点，并如实填报，如产生差异必须立即核对差异产生的原因，查明原因需由责任人立即予以赔偿，并同时报备分部门店管理主管; 需注意，每日货币资金盘点时，必须对保险柜内所有货币资金分面值、按数量进行逐一清点，特别要对门店留存的零款备用金和待上缴银行的整额大钞进行核查，不得存在盘点死角； 另，对于门店整理好的待上缴银行的整把大钞（面值100元或50元），不允许用报纸等非透明的纸张进行封包，要求门店按每100张/把、每10把/捆的原则，用皮筋进行捆绑管理确保一目了然的直观性。另，此类资金必须每日逐一清点，确保资金张数无误; 对于货币资金出现的差异，无论金额大小一经发现，除向分部门店管理主管报备外，需依据国美发[2013]第288号《关于明确资产损毁案件上报流程的通知》文件精神，首先启动邮件报备机制，在事发后24小时内，以邮件形式向总部财务中心计划管理部、分管总监、财务中心总监进行报备; 其次事发后3日内，必须启动OA报备机制，及时将情况说明等资料上报至总部财务中心计划管理部门店管理主管处备案；OA申报流程：分部管理层-大区管理层-总部营运一级门店中心/总部营运二级门店中心/总部物流公司-总部财务中心门店管理主管-财务中心分管副总监-首席财务官 ; 门店货币资金发生丢失被盗/灾害毁损，无论金额大小分部财务必须每两周上报损失跟进情况至总部财务中心计划管理部备案; 提报方式：OA形式提报，分部财务部门店管理主管或财务总监助理—总部财务中心计划管理部资产主管。提报内容统一使用附件3：《 重大丢失被盗案件跟进表》； 分部财务巡查及盘点小分队突击检查时，都必须对门店货币资金进行盘点与核查，发现违规事项需立即查处，对相关责任人及管理者予以管理追责，并要求门店予以整改; 资金周盘点： 每周一次（不固定日期），由分部资金主管、门店店长、物流部经理分别对分部 出纳室、门店财务室、物流财务室的当日库存资金进行全面