总经理的财务管理-两天学员版.pptVIP

* 公司财务运作的核心思路 一个起点：收入 三个方面的财务运作： 利润 周转 结构 两大结果 风险 回报 * 风险与回报的权衡？ 课程内容 ?财务分析--企业经营关键点 * 财务比率分析 变现能力比率 ：流动比率 速动比率 周转性比率： 应收账款周转率 存货周转率 流动资产周转率 总资产周转率 结构性比率： 资产负债率 获利能力比率： ROS ROA ROE * 变现能力比率 流动比率 公式：流动比率＝流动资产／流动负债 意义：反映企业短期偿债能力 速动比率 公式：速动比率＝（流动资产－存货）／流动负债 意义：反映企业短期偿债能力，主要指变现能力强的流动 资产 * 周转性比率 应收账款周转率 应收账款周转率＝主营业务收入／平均应收账款 平均应收账款＝（期初余额＋期末余额）／２ 应收账款周转天数＝360／应收账款周转率 存货周转率 存货周转率＝主营业务成本／平均存货 平均存货＝（期初余额＋期末余额）／２ 存货周转天数＝360