天天有书读.docxVIP

　　四、计算题　　1. A电子设备生产企业(本题下称A企业)与B商贸公司(本题下称B公司)均为增值税一般纳税人，2006年12月份有关经营业务如下：　　(1)A企业从B公司购进生产用原材料和零部件，取得B公司开具的增值税专用发票，注明货款180万元、增值税30.6万元。　　(2)B公司从A企业购电脑600台，每台不含税单价0.45万元，取得A企业开具的增值税专用发票，注明货款270万元、增值税45.9万元。　　(3)A企业为B公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额9.36万元、调试费收入2.34万元。A企业在制造显示屏过程中，委托C公司进行部分专业加工，支付加工费2万元，增值税0.34万元，取得C公司增值税专用发票。　　(4)B公司从农民手中购进免税农产品，收购凭证上注明支付收购货款30万元，支付运输公司的运输费3万元，取得普通发票。入库后，将收购的农产品40%作为职工福利，60%零售给消费者并取得含税收入35.03万元。　　(5)B公司向消费者销售电脑取得含税销售额298.35万元，均开具普通发票。　　要求：　　(1)计算A企业12月份应缴纳的增值税;　　(2)计算B公司12月份应缴纳的增值税。　　2. 某大学容教授2008年取得如下收入：　　(1)每月工资收入3800元;　　(2)一次性稿费收入6000元;　　(3)为其他公司提供技术咨询，一次性取得报酬2200