内控与风险题库下要素.doc

序号：40 1 企业对已核销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外资金。 A、对 B、错 标准答案：A 序号：402??[编号：144168,??知识点：赊销管理,??难度：较易,??分数：1] 在销售业务中要加强对赊销的管理，需要赊销的商品，应由销售部门按照客户信用等级审核，并经具有相应权限的人员审批。 A、对 B、错 标准答案：B 序号：403??[编号：144169,??知识点：收款的控制措施,??难度：较难,??分数：1] 在收款环节，收取的现金、银行本票、汇票等应及时缴存银行并登记入账。防止由销售人员直接收取款项，如必须由销售人员收取的，应由财会部门加强监控。 A、对 B、错 标准答案：A 序号：404??[编号：144170,??知识点：原油销售业务的控制,??难度：较易,??分数：1] 根据集团内控手册规定，在原油销售业务中，未纳入统一结算并销售中国石化系统内部单位和销售中国石化系统外的原油，应按照先货后款的原则结算。 A、对 B、错 标准答案：B 序号：405??[编号：144171,??知识点：天然气销售业务的控制,??难度：较易,??分数：1] 根据集团内控手册规定，天然气销售中，在年度天然气平衡计划的范围内，年用量300万立方米以下的新开用户、原有用户中新增用气量300万立方米以下的用户由各分公司审批，并报天然气管理办公室备案。 A、对 B、错 标准答案：B