《0305原始凭证的审核;原始凭证的整理和归档.pptVIP

委邮 付 款 人 委收金额 款项内容 备注： 于 年 月 日到期 　 全 称 账 号 或住址 开户银行 人民币 (大写) 　 委托收款 凭证(回 单) 1 委托日期 年 月 日 委托号码 　 　 　 委托收款凭据名称 　 收 款 人 全 称 账 号 或住址 开户银行 款项收妥日期 年 月 日 　 　 　 千 　 附记单证张数 百 　 收款人开户银行签章 月 日 行号 十 　 万 　 　 千 　 　 百 　 十 　 元 　 角 　 分 　 此联收款人开户银行给收款人的回单 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 出纳员收到本单位职工前来借款的借款单审查： 借款人员与借款部门是否相符； 借款单填写是否正确、内容是否齐全； 借款单是否经单位领导批准同意； 借款事由是否成立，借款金额是否适度； 大小写金额是否有涂改现象。 （五）借款单的审核要点 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 出纳人员要对报销人填写的“差旅费报销单”上的各项报销内容和所附的单据进行认真的审核，并根据国家、当地财政部门和企业主管部门及本单位财务制度的报销标准和开支范围，确定其合理性、合法性。 （六）差旅费报销单审核要点 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 对差旅费报销单和所附单据审核一般应注意以下几个方面： 填写内容的审核： （1）报销单上是否填列了出差的事由、报销时间； （2）报销单上是否填列了各次车、船、飞机起讫地点、时间； （六）差旅费报销单审核要点 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 对差旅费报销单和所附单据审核一般应注意以下几个方面： 1、填写内容的审核： （3）报销单上是否填列了各车、船、飞机票的金额、住宿费金额、住勤补贴金额、误餐补贴金额及其他项目金额，并检查其计算的正确性。 （4）报销单是否经有关领导签字同意，报销人员是否签字、各项金额的合计数是否正确； （六）差旅费报销单审核要点 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 对差旅费报销单和所附单据审核一般应注意以下几个方面： 2、对报销单后原始凭证的审核； (1)对票据金额正确性审核：检查各种票据金额与报销单所填列的金额是否相符。 (2)对票据的真实性、合法性审核：即对各种凭证是否真实可靠、合理、合法进行检查。 （六）差旅费报销单审核要点 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 差 旅 费 报 销 凭 证 报销日期 年 月 日 部门 出 发 地 点 起 点 　 　 　 　 　 　 合 计 共 页总计报销金额(大写) ￥ 。前预支 元。 应退回/付出 。 批准任意见 会计审核 部门领导 报销人 　 月 　 　 　 　 　 　 日 　 　 　 　 　 　 时 　 　 　 　 　 　 到 达 地 点 终 点 　 　 　 　 　 　 月