小额贷款公司贷款五级分类办法小额贷款公司贷款五级分类办法.doc

小额贷款有限公司 贷款五级分类管理办法 总则 为加强信贷风险管理，提高风险信贷质量，根据中国银监会《贷款风险分类指引》，福清市融凯小额贷款有限公司《信贷业务管理制度》及有关规定 ，特制定本办法。 本办法所称信贷资产质量五级分类（以下简称“五级分类”），是指采用以风险为基础的分类方法，把信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。后三类合称为不良信贷资产。其核心定义分别为： 1、正常：债务人能够履行合同，有充分理由表明能够按期足额偿还债务。 2、关注：尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 3、次级：债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠七正常营业收入无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 4、可疑：债务人无法足额偿还债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 5、损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，债务依然无法收回，或只能收回极少部分。 第三条 通过信贷资产质量五级分类，应达到以下目标： （一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态的反映信贷资产质量。 （二）为提取减值准备提供依据。 第二章 企业贷款分类标准 第四条 正常类贷款特征包括： （一）借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够足额偿还贷款本息； （二）贷款未到期； （三）本笔贷款能按期支付利息； （四）如有国债、金融债券、银行存单、100%保证金作为质押，贷款逾期未超过三个月（含）。 符合规定的低风险信贷业务，可直接认定为正常类贷款。 关注类贷款特征包括： （一）宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财务状况发生变化，对借款人正常经营产生不利影响，但其偿还贷款的能力尚未出现明显问题。 （二）借款人改制（如合并、分立、承包、租赁等），对本公司债权可能产生不利影响； （三）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生不利变化；借款人管理层发生重大变化，且新任管理层还款意愿较差。可能削弱借款人的经营能力； （四）借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降； （五）借款人未按规定用途使用贷款； （六）固定资产贷款项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整。例如基建项目工期延长，或概算调整幅度较大； （七）借款人还款意愿差，不与本公司或其他金融机构积极合作； （八）借款人完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值，本公司完全有能力通过追偿担保，足额收回贷款本息； （九）担保有效性出现问题，可能影响贷款归还； （十）本公司内部信贷管理出现问题，可能影响贷款归还； （十一）借款人不按月向本公司提供有关财务和经营情况资料； （十二）信贷要件不完整、担保手续不齐全或有效性存在问题，可能影响贷款归还； （十三）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、债务重组、分立等形式恶意逃废本公司债务的嫌疑； （十四）借新还旧，或者需要通过其他融资方式偿还贷款； （十五）“在建工程”等权属登记不明确的抵押贷款； （十六）本笔贷款逾期（含展期，下同）未超过90天（含）； （十七）全额质押贷款逾期一般未找过6个月（含）。 第六条 次级类贷款特征包括： （一）借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金； （二）借款人不能偿还对其他债权人的债务（如欠缴国家税金等）； （三）借款人第一还款来源和所提供的第二还款来源，都无法保证本公司足额收回贷款本息； （四）借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务的及时足额清偿； （五）借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款； （六）借款经营亏损，净现金流量为负值； （七）借款人不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等还款来源来保证足额还款； （八）本笔贷款逾期91天以上至180天； （九）全额抵押贷款逾期一般未超过12个月（含）。 第七条 可疑类贷款特征包括： （一）借款人连续半年以上处于停产、半停产状态； （二）贷款项目，如基建项目处于停缓状态； （三）借款人资产负债率超过100%，且当年继续亏损； （四）企业借改制之机逃废本公司债务； （五）本公司已诉诸法律的贷款； （六）贷款已经过合理的重组，仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善； （七）即使追索担保人或处理抵押品，贷款肯定仍无法全额偿还； （八）本笔贷款逾期181天以上； （九）全额抵押贷款逾期超过12个月。 第八条 符合以下特征之一的贷款，应认定为损失类贷款： （一）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，本公司经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款； （二）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还的部分或全部贷款，本公司经对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的贷款； （三）借款人虽未