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上海XX公司尽职调查财务情况汇报-2007年10月26日 一、公司财务部门的结构设置和人员安排 公司设有财务部，由总经理（顾总）直接领导，人员配备为：主管会计、成本会计、出纳，财务顾问。 二、闲置固定资产及未完工程情况 调查中还没有发现该公司有闲置的固定资产，财务账、表上也没有其他未完工程。 三、应收款项的收回和应付款项的支付情况 该公司虽有两套财务报表，但只有阀门厂建立健全了帐户，因此，无法全面了解往来帐目的实际明细帐务情况。单从合并的报表反映，应收帐款年初余额89万元，期末余额133万元，1-9月净增44万元；其他应付款年初余额251万元，期末余额334万元，1-9月净增83万元。注意：虽然该公司没有银行贷款，但实际是采取的民间借贷形式，其资产负债率为74.6%，对一个抗风险能力较弱的企业来说，这样的负债率是较高的。 四、公司的税赋和享受税收优惠政策情况 该公司是两块牌子（即：阀门厂、供水设备厂）一套人马；阀门厂系福利企业，07年7月1日前属免税单位，7月1日后按增值税一般纳税人纳税，税率为17%；07年税务部门核定其年税负率是8%，实际（1-9月份）为8.6%。 07年7月1日后该公司享受的税收优惠政策有二： 1、流转税类：根据当期已纳流转税总额，按每个残疾人减3000元的额度退税。 2、所得税：根据当年应纳所得税额，减去按每个残疾人一倍工资的计算额后交纳。