商业企划书(刘1).docVIP

贵州大汉皇室茶酒贸易有限公司 商业企划书 （一）盈亏平衡分析 达项目设计能力正常年份，年产52度茶酒1000吨，40度茶酒1000吨，37度茶酒1000吨，25度茶酒500吨，12度茶酒1000吨。年总成本为4784万元，其中年固定成本为3930万元，年可变成本为4879万元，年销售收入为10000万元，不计销售税金，平衡点计算如下： BEP（生产能力利用率）=3930/（10000/1.17-4879）×100%=55.4% 计算结果表明，年生产销售量为设计能力的55.4%时，即年生产茶酒554吨时，项目保本。若大于此数，企业盈利；若小于此数，企业亏损。同时还表明，项目生产潜力较大。 （二）销售情景分析和预测 1.销售情景分析 目前，国内外开发了茶汽酒、茶啤酒、绿茶酒以及乌龙茶酒等产品。茶酒具有色、香、味俱佳，有养颜、延缓衰老、保健养生等多重功效，是一种现代、新型、理想饮品。 另外，茶酒生产中仍有茶渣和发酵废液两种副产品，前者经加工可为有机堆肥或烘晒处理加工成饲料添加剂，后者可提取功能活性成分茶多酚，实现产业的“零排放”，提高产品附加值，促进企业增收。 2.销售情景预测 据预测，茶叶深加工产品具有前景广阔市场。从未来市场来看，海口、内蒙、甘肃和广东等，纷纷对茶酒产品充满期待，想获取省级代理权。从商业原型来看，在河南茶庄销售较好，曾经探讨定制红茶酒想法；深圳主要是