第三章反洗钱法讲述.pptVIP

第三章 第二节反洗钱法律制度 洗钱的来历 洗钱的原意是把脏污的硬币清洗干净。 20世纪20年代，美国芝加哥一黑手党金融专家买一台投币式洗衣机，开了一家洗衣店，他在每晚计算当天的洗衣收入时，就把其他非法所得的钱财加入其中，再向税务部门申报纳税。这样，扣去应缴的税款后，剩下的其他非法所得钱财就成了他的合法收入。这就是“洗钱”一词的来历。 一、什么叫洗钱 洗钱：将犯罪收入变成合法收入 1、贪污罪 2、赌博罪 3、逃汇套汇罪 4、偷税罪 5、虚开增值税专用发票罪 6、虚报资本罪 1、贪污罪 国家工作人员利用职务上便利，非法占有公共财物的行为； 2、赌博罪 以营利为目的，聚众赌博或者以赌博为业的行为； 3、逃汇套汇罪 违反国家外汇管理法规，在境外取得外汇应调回境内不调回的，或不存入国家外汇指定银行，或者将境内的外汇非法转移到境外； 4、偷税罪 单位或个人故意违反税收法规，逃避缴纳税款； 5、虚开增值税专用发票罪 违反国家增值税法规，为他人虚开，为自己虚开，让他人为自己虚开，介绍他人虚开增值税专用税专用发票的，目的是为单位或个人未缴、少缴或者骗取税款； 6、虚报注册资本罪 申请公司登记的人使用虚假证明文件，或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记行为。