分公司财务管理办法..doc

分公司财务管理办法 第一部分 总则 第二部分 财务管理制度 第三部分 财务组织管理 第四部分 财务人员管理 第五部分 资金计划管理 第六部分 财务报表管理 第七部分 资金管理 第八部分 财产物资的管理 第九部分 发票管理 第十部分 费用报销管理 第十一部分 附则 第一部分 总则 第一条 为加强与规范分公司财务管理与会计核算，规范企业各项经济行为，保证资金安全与完整，防范各种经营风险与财务风险，根据《会计法》《企业会计准则》以及《公司财务管理制度》的规定，结合实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法中的分公司指公司辖属的分公司。 第二部分 财务管理制度 第三条 财务管理制度统一 1、分公司的财务管理制度，由总公司财务部根据公司财务管理实际情况，统一制定并颁发。 2、各分公司必须执行总公司颁发，与各分公司有关的各项财务管理制度。 第四条 财务人员管理统一 1、分公司财务人员由总公司财务部负责招聘、任命、培训及解聘，分公司不能擅自招聘、解聘财务人员，但分公司可以推荐财务人员，经总公司财务部复试后决定是否录取。 2、财务人员的绩效考核由总公司财务部和分公司共同进行，其中总部财务部考核财务工作绩效，占0% 考核权重；占0%考核权重。现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；结算起点以下的零星开支等。以白条抵库现金的支出必须由财务负责人签字方可付款。出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金不得挪用现金，财务部必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。 银行帐户印鉴的使用实行分管制；即：财务章由会计保管，私章由出纳保管，不准１人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。 第十部分 费用报销管理 第四十条 费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”列明：费用的性质、用途、金额，报部门经理审批同意后，报分公司总经理审批后方可执行。对个人借款的原则，欠款不清，后款不借，借款人应及时到财务部门办理核销手续。 第四十一条 费用发生的过程中，原则上需由两人或两人以上人员参与执行，并相互监督和共同承担责任。 第四十二条 费用发生中，当事人应取得费用的相关单据，如因未取得合法的票据而遭到财务人员剔出的部分支出，原则上由当事人自行负责，公司原则上不予承担。 第四十三条 费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的相关票据，按照公司统一的费用报销凭据分类粘贴，并在附件栏注明票据张数。对于粘贴不规范，单据不清晰的，财务有权要求对方改正，不改正的有权予以拒绝报销。 第四十四条 当事人将粘贴整齐，填写完整的费用报销单交由部门经理进行审批，部门经理重点对费用发生的真实性、合理性进行审查并签字。 第四十五条 当事人将部门经理审批签字的报销单交财务审核，财务人员应重点对费用报销单后附原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算予以符合并签字，最后由分公司总经理审查和审批。 第四十六条 当事人凭签字齐全的报销单，交出纳领取资金，出纳应对报销单进行审核，重点查看报销单有无涂改、费用的计算是否正确，后附的发票是否合法，审批手续是否齐全，审核无误后方可付款。 第十一部分 附则 第四十七条 本管理办法自公司批准之日起实施。