财务部工作流程..docVIP

账务处理流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 财务部 （出纳） 出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。 2 财务部 （会计） 会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章。 3 财务部 （主管会计） 有误 正确 主管会计审核凭证的合法性，并签字盖章。 4 财务部 （会计） 会计人员对已审核的凭证进行账套录入。 5 财务部 （主管会计） 无误 主管会计登录账套对已录入凭证复核。 6 财务部 （会计） 会计对复核过的凭证过账。 7 财务部 （会计） 审核无误 会计进行报表输出。 8 财务部 （税务会计） 会计进行纳税申报。 费用报销流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 报账人 报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数