[会计学基础实验报告.docVIP

****学院 管理学院实验报告 实验课程名称 ： 会计 实验地点： 城南校区南主楼A201 2013 年 4 月29至 2013 年 5 月 25 专 业 班 级 学生姓名 学 号　 指导老师 实验报告 实验项目：会计分录 实验学时： 4 实验日期：4.29-5.3 实验要求：格式正确，内容完整 实验内容： 1.2日，向光明股份有限公司购入A材料，货款5000元，增值税(进项税额）850元，材料已验收入库，款项尚未支付。 转字1号 借：材料采购-A材料 5000 应交税费-应交增值税（进项税额）850 贷：应付账款-光明股份有限公司 5850 2.3日，以银行存款解缴应交增值税4000元。 银付1号 借：应交税费-应交增值税（已交税款） 4000 贷：银行存款 4000 3日，以库存现金预付车间职工张明探亲旅费200元。 现付1号 借：其他应收款-张明 200 贷：库存现金 200 4.3日，从银行存款中提取现金500元。 银付2号 借：库存现金 500 贷：银行存款 500 5.4日，以库存现金150元为公司购买办公用品。 现付2号 借：管理费用 150 贷：库存现金 150 6.4日，以库存现金600元支付职工困难补助费。 现付3号 借：应付职工薪酬-职工困难补助 600 贷：库存现金 600 7.5日，向工商银行借入短期借款50000元，并存入银行。 银收1号 借：银行存款 50000 贷：短期借款 50000 8.5日，生产车间制造甲产品领用A材料45000元，领用车间一般性消耗的C材料1000元。 转字2号 借：生产成本-甲产品 45000 制造费用 1000 贷:原材料-A材料 45000 -C材料 1000 9.8日，以银行存款支付前欠益民有限公司货款20000元。 银付3号 借：应付账款-益民有限公司 20000 贷：银行存款 20000 10.9日，售给嘉丰股份有限公司甲产品100件，每件售价350元，增值税税率17%，款项尚未收到。 转字3号 借：应收账款-嘉丰股份有限公司 40950 贷：主营业务收入-甲产品 35000 应交税费-应交增值税（销项税额） 5950 11.10日，以银行存款购入不需安装的设备一台，买价30000元，增值税5100元，当即交付生成车间使用。 银付4号 借:固定资产-生产经营用 30000 应交税费-应交增值税（进项税额）5100 贷：银行存款 35100 12.12日，以银行存款支付公司电话费800元。 银付5号 借：管理费用 800 贷：银行存款 800 13.13日，售给上海电器股份有限公司甲产品300件，每件售价350元，增值税税率17%，款项收讫，存入银行。 银收2号 借：银行存款 122850 贷：主营业务收入-甲产品 105000 应交税费-应交增值税（销项税额）17850 14日，从银行提取现金40000元，准备发放工资。 银付6号 借:库存现金 40000 贷：银行存款 40000 15.15日，以库存现金发放工资40000元。 现付4号 借：应付职工薪酬-工资 40000 贷：库存现金 40000 16.18日，采购员赵明出差回来，报销差旅费450元，原预支500元，现交回现金50元。 转4号 借：管理费用 450 贷：其他应收款-赵明 450 现收1号 借：库存现金 50 贷：其他应收款-赵明 50 17.20日，向益民