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The Leading Recruitment Total Solutions Provider Basic Knowledge --- Finance Andy Liu2012-6 Outline 企业财务的基本概念 企业财务的模块与分工 财务管理各模块目标及举例 财务部门组织结构举例 Basic concept Business finance? 企业财务是企业单位在 再生产过程中客观存在的资金运动及资金运动过程中所体现的经济利益关系。 财务也指从事财务工作的人员。财务人员是企业所有者用来协助，管理，清点，整理企业家当的。企业财产的所有者是通过财务人员来真实了解企业的运行情况，企业财务人员是企业所有者的眼睛和手，谁控制了财务人员谁就控制了企业的资金流向，就能随时了解企业的亏损盈利，亏了多少钱，赚了多少钱，谁应该多付钱，谁应该少付钱，谁的钱要拖一拖，谁的钱要马上就要付，企业什么时候该消费，想怎么消费。 Financial Management？ 在一定的整体目标下,关于资产的购置(投资),资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金),以及利润分配的管理。 财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。. Basic concept 原 材 料 存货 成 品 存货 在 产 品 存货 供 应 商 工 厂 / 办 公 室 — 固 定 资 产 现 金 债 权 人 股 东 投 资 贷 款 还款/利息 应付 人 工 及 服 务 固定资产 材料 市场/客户 应收 现金销售 赊销 市 场 销 售 费 用 折旧 企业财务本质 分红 /回购 Basic concept 企业价值取向 Value Proposition Administer Module 时间 OE LL CL Cash CA FA T0 T1 资产负债表 产品成本 销售费用 管理费用 利润 经营成果 融资活动 投资活动 营运现金 期初现金余额 期末现金余额 股东权益变量 现金变量 FA1 LL1 CL1 利息 税 现金流 科目 Cash 现金 Current Assets 流动资产 Fixed Assets 固定资产 Current Liability 流动负债 Long-term Liability 长期负债 Owner‘s Equity 权益 收入 财务架构概述 Administer Module 财务总监CFO 融资 银行关系 资金管理 信用管理 红利分配 保险 养老金管理 帐务 报表 帐薄 税务 工资 预算 投资分析 经营分析 项目预测 经营支持 业务审计 财务审计 典型的企业财务结构 Financial Management 创意/原型 中试阶段 商业化 高速扩展 兼并/收购 风险投资 （种子基金） 风险投资 （风险基金） 私募 （金融投资 战略投资） 初次公开发行 （IPO） (公众投资） 发债前/后续 发行新股 （银行和 公众投资） 企业发展的 典型阶段 会计职位的一般分类 Financial Management 会计 Financial Management 主要经营指标追踪报告举例（预算数，实际数，及上年同期比较，各事业部之间比较） 员工满意度 用户满意度 员工总数 人均收入额 净现金流 营业利润率 每一元收入所负担的纲用 销售及市费用 研发费用 资本成本管理费用 帐龄90天以上的存货比率 DSO（收入确认至收款的周期） 新产品发布进度 毛利率 销售收入 销售定单，销售折扣 责任人 合计 12月 11月 10月 9月 8月 7月 6月 5月 4月 3月 2月 1月 关系企业生存的 关键指标 会计 Financial Management 利润中心资产月报表举例 资本成本 存货 库存品 展示品及推出品 在途商品 易耗品及备件 帐龄超过90天的存货比例 应收帐款 应收销货款 DSO（从收入确认到书款周期）帐龄超过90天的应收款比例 本年与上年比较％ 上年同期实际 差异率％ 本年预算 本年实际 差异率％ 当月预算 当月实际 各利润中心负责人 --应收帐款是否即时收回？ --各项存货是否正常？ 会计 Financial Management 财务预算 企业在计划期内反映有关现金收支、经营成果和财务状况的预算。 财务 Financial Management 财务预算 企业在计划期内反映有关现金收支、经营成果和财务状况的预算。 Target Feedback 进展反馈 Target Leading Control 进展控制调整