财务管理制度及流程财务管理制度及流程.doc

财务管理制度及项目办理流程 第一章、总则 一、为强财务发挥财务经营经济规财务门职 1、认贯彻执国关财务 2、建立健全财务规编财务计强资会计财务计执况时财务状况经营现检监财务纪 3、积为经营务进经济 4、厉节约资 5、合理分配公司收入，及时税费 6、对关财税务银门检财务动关资实况 7、完成公司交给财务会计纳员组门员办财会务须规财务岗职责负责组织 1、对个账务处数监负责会计凭证报来库现银费 2、进费预测计关门节约费经济 3、负责对内层对税务报报关报编报负责对数进释财务编 4、对经营础数进监负责 5、协调门内门关 6、协调财务关门关税务银关单来业 7、负责财务关证办审 8、建立健全经济财务会计数进经济动 9、承办领导办 二、会计职责 1、按照国会计规记账账续备数账单审现监 2、负责对来账务 3、库存商品，办公用品及固定资产总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符 4、负责资产资产账务处实资产类证资产减报废续齐进账务处 5、负责税务资编报装订实 6、按照经济则检财务润执况节潜资议当参谋 7、妥善保管会计凭证会计账会计报会计数 三、出纳职责 1、认执现 2、严执库现额过须时银现认条压现结账实 3、建立健全现纳账严审现凭证负责银间项传递 4、严编续须经财务经理签 5、积银对账报账 6、配合会计账务处审过请单时证办将关凭证时转会计处时 8、在收款后，根据公司的要求，填写资报将单转会计处时银电汇电汇单转会计现将现记账联转会计冲减应账负责发开时发10、完成公司领导交办的其它工作。 第四章、财务 一、会计 二、会计凭证会计账会计报会计数须实会计规 三、财务员办会计项须凭证将审凭证编记账凭证会计纳员记账须记账凭证签 四、财务员应当会李院长办专进财务证账记录实项财务员应账记录编会计报报李院长会计报会计编报会计报须会计签盖 六、财务员对实会计监财务员对实凭证对记载凭证补 七财务员发现账记录实项时应时李院长报请处财务员对项无权处 八、财务应当内内审计实际况财务为纳员会计档费债权债务账记 第五章、支票管理（含其它银 一、支票由出纳员时须领单经李院长签将额头盖写记号码领领签备 二、支票付款后凭发经签财务进对购员签李院长审写额无误纳员领领单记销 三、财务纳户时应识别写错误12小时内银进账处时对无联户进换处时报会计换记录现围内现 1、员资贴奖 2、个劳务报 3、出差人员须携带费 4、结点 5、李院长开 6、现结点为1000结规调李院长 二、除本规条财务员个项过现额应当额现经会计审李院长现 三、公司固定资产办劳转账结现 四、日常零星开库现应规现备额应银 五、财务员现从库现额从银从现况应报经李院长 六、财务员从银现应当写现写额公司高层领导 七、公司职现写单会计审李院长签过还当资还 八、符合本规条凭发费单认报销领凭证经签会计审李院长纳现 九、发报销单经财务经理会计审经签额数无误记账凭证 十、差旅费补单领单李院长权门领导签会计审时间数无误凭证纳员办会计续 十一、无论汇财务员须审过汇单别经李院长签会计审关凭证 十二、出纳员应当现账笔记载现账应当结结账 第七章、会计档 一、凡是本公司的会计凭证会计账会计报会计数应归档 二、会计凭证应编号顺装订册标号数单张数会计关员签盖单审记账李院长专归档归档应装订 三、会计报应报时归档类录 四、会计档携带阅录会计档须经李院长25日，每月25日以后的费用随下月费用一起报销。 二、报销费用票据有当事人按{差旅费/通讯费/项目招待费/办公费用等}各个类别分别粘贴，并提供该期间所报费用的费用明细表，详细写明发生费用具体情况，不允许在原始票据上填写比较敏感的报销事由，报销粘贴单相关事项的填写及相关人员的签名必须用黑色签字笔或者黑色墨水钢笔签字，严禁使用圆珠笔填写签字。涉及出差补贴的，仍按公司以前公布的相关政策进行执行。 三、粘贴完毕后先报请部门主管经理审批，再由公司会计审核票据的真实性/合法性并签字确认，最后再报送李院长审批，当事人把签字完毕的费用票据交到财务会计处，会计据此编制记账凭证，会计把编制完毕的记账凭证转交给出纳，有财务出纳通知当时人办理领款手续！ 四、为了进行合理的税务筹划，报销费用中应控制“项目招待费”的报销比例。在需要发生项目招待费时，由部门经请经李院长审进项目费费应单写员贴/合法性→李院长签字审批→会计做记账凭证入账→出纳付现！ 六、出差归来需要报销的员工，应按上述要求粘贴原始凭证，在出差归来三日内按上述要求进行报销，逾期未报销的费用一律不得报销！ 第十章、费用报销的相关标准： 一、加班、夜班、值班和误费规1、法定节节劳动节计发2、员从严报李院长经办备抢节紧务3、员补领费须办补记续4、员间节过计费5、加班费经办审财务发 6、值班费规统关规标执节规标办审报李院长审财务发开标报销审1、住宿费关标