财务管理手册探索.doc

财 务 管 理 手 册 000目录 编号 名 称 页数 备注 000 目录 2 001 财务管理组织架构 1 002 财务部部门职责 1 003 财务部总监岗位职责 1 004 财务部会计经理岗位职责 1 005 会计组长、会计员岗位职责 1 006 出纳员岗位职责 1 007 充值员岗位职责 1 008 经济主管岗位职责 1 009 财务制度 7 010 会计科目的设置 1 011 收款收据的管理规定 1 012 财务章的使用规定 1 013 收支两条线管理规定 5 014 费用报销流程及相关规定 1 015 账务处理流程图 1 016 财务部月工作安排 1 017 工装发放记账流程 1 018 工资核算流程 1 000目录 编号 名 称 页数 备注 019 食堂经济主管工作流程 1 020 食堂充卡员、水卡充卡员工作流程 1 021 超市经济主管工作流程 1 022 超市收银员工作流程 1 023 会计人员工作细则（相关表格） 另附 024 区域出纳工作细则（相关表格） 另附 025 食堂经济主管工作细则（相关表格） 另附 026 食堂充值员工作细则（相关表格） 另附 027 水卡充值员工作细则（相关表格） 另附 028 超市员工工作细则（相关表格） 另附 集团股东 集团董事长 监 事 会 秘书处 战略规划 总裁（CEO） 财务部总监 审计部总监 总裁办 人力资源 财务人员由总部统一招聘，统一培训，统一委派，统一考核，统一管理。 　　财务中心门应按框架结构建立财务信息上传下达渠道，不得越级报告。但特殊情况下，公司主管会计认为有重大问题需要上报的，可以直接向财务总监反映。 002财务部部门职责 1.1根据国家财务制度和财政法规，结合公司的实际情况，制定适用的财务管理办法。 1.2围绕公司的经营发展和工作计划，编制公司财务计划和费用预算，有效的筹划、运用公司资金。 1.3做好公司各项资金的收支管理。 1.4定期汇总公司的经济运作情况，提出合理化建议，为公司的决策提供参考依据。 1.5做好财务统计和会计账目、报表、年终结算工作，并妥善保管会计资料。 1.6定期检查财务计划、费用预算的执行情况，监督各部门的财务活动，分析存在的问题，查明原因，及时解决。 1.7统一规定管理各种票据，杜绝公司资金流失。 1.8保守公司财务机密，维护公司利益。 1.9按时、按质、按量完成上级领导交办的其他各项工作任务。 003财务部总监岗位职责 1.1遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具体管理。 　　1.2建立公司会计核算体系和制度。 　　1.3负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。 　　1.4负责公司成本控制、经济情况分析工作。 　　1.5制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。 　　1.6督促检查各项预算、结算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关。 　　1.7负责公司资金管理调度工作。定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查。 　　1.8负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。 　　1.9负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作。 　　1.10负责财务中心岗位设置、人员调整工作。报请公司领导奖惩、任免下属公司财务负责人。 　1.11负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。 　　1.12监督、检查财务纪律执行情况。 　　1.13按时、按质、按量完成上级领导交办的其他各项工作任务。 004财务部会计经理岗位职责 1.0基本职责 根据财经法律、法规规定： 1.1对各项财务工作定期研究、布署、检查、总结，并不断完善。 1.2监督检查各项经济计划和经济合同的执行情况，组织公司的经济核算和经济分析。 1.3挖掘增收、节支潜力，合理安排资金，做好领导参谋。 1.4学习掌握有关财经法规、财务制度、财税政策。 1.5执行国家财经政策、法规，严格掌握和控制各项费用的开支。 1.6负责会计凭证和会计报表的审核，保证数据的真实、准确、可靠。 1.7负责公司员工工资、奖金、福利等发放的审核。 1.8建立财产清查制度，对盈亏情况提出处理意见。 1.9保守机密，维护公司利益。 1.10按时、按质、按量完成上级领导交办的其他各项工作任