《增值税习题.docVIP

增值税 某食品厂因管理不善丢失一批以前从农民手中购入的大麦，其账面成本9600元（含运费成本465元），计算该项业务应转出的进项税额。 某增值税一般纳税人生产销售自行车，出厂不含税单价为280元/辆。2012年3月末留抵税额3000元，4月该厂购销情况如下： （1）向当地百货大楼销售800辆，百货大楼当月付清货款后，厂家给予了8%的现金折扣； （2）向外地特约经销店销售500辆，支付运输单位运杂费8000元，收到的运费发票上注明运费7000元，装卸费1000元； （3）销售本厂自用1年的小轿车一辆，取得含税收入120000元，发生销货运费1000元，取得运输发票； （4）当期发出包装物收取押金50000元，本月没收逾期未收回的包装物押金60000元； （5）购进自行车零部件、原材料取得的增值税专用发票上注明金额140000元，增值税额23800元； （6）从小规模纳税人处购进自行车零件，支付价税合计金额90000元，取得税务机关代开的增值税专用发票； 假定应该认证的发票均已通过认证，要求计算： 该自行车厂当期准予抵扣的进项税额总和； 该自行车厂当期的增值税销项税额； 该自行车厂销售使用过的小轿车的应纳增值税； 当期该厂应纳增值税的合计数。 某食品加工厂为增值税一般纳税人，2011年10月发生下列业务： （1）向农民收购大麦10吨，支付价款20000元