内部审计管理制NEW度9591.docxVIP

内部审计管理制度第一章总则第一条为加强内部审计工作，完善监督机制，促进廉政建设，防范经营风险，维护公司合法权益，特制定本制度。第二条内部审计是在总经理的直接领导下，独立监督和评价公司各单位及其所属单位财务收支、内部控制、经济活动的真实、合法、效益的行为，并对其实施审计监督。第三条审计部门独立行使内部审计职能，对总经理负责，并报告工作。第二章机构和人员第四条内部审计职能由审计人员实施，公司配备具有必要专业知识和业务能力的专兼职审计人员。必要时，工程项目审计可委托公司认可的有资质的审计机构或人员予以审计。第五条内部审计人员应当依法审计、忠于职守、客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。内审工作接受上级审计机关的业务指导和监督。第六条内部审计人员依法行使职权，并受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。第三章职责权限第七条权限（一）按照总经理要求和相关规定，有权公司各处室、公司的经验活动进行审计。（二）有权要求被审计单位按照规定提供相关数据、资料和依据，并对提供的相关资料的真实性和完整性负责。被审计单位不得拒绝、拖延、谎报。（三）有权检查被审计单位的凭证、账簿、电子数据系统等，被审计单位不得拒绝。（四）有权就升级事项的有关问题向有关单位和个人进行调查，并取得有关证明材料。第八条职责（一）负责对小车费、电话费、差旅费等各类非生产性费用进行审计。（二）负责对购进物资的票据、价格及相关手续进行审