[关于物业公司财务流程112.docx

廊坊荣盛物业服务有限公司沈阳分公司相关财务流程为了规范物业公司财务各个环节，更好的做好物业财务管理工作，针对目前物业财务管理中所存在问题，制定物业财务流程。收据管理 规范收据的使用程序，确保收据安全、及时交回。收费员必须采用以旧换新的方法领取收据，出纳员在发出收据时应详细填写《收据领用登记表》，其内容包括：领用时间、领取的数量、收据编号等,由领用人在《收据领用登记表》上签字并在收据封面上注明项目名称。预算管理 坚持审核报批原则，各项目部项目预算和公司管理费用预算需经房地产公司审批后执行；坚持预算刚性原则，预算一经批准下达，必须严格执行，无预算不得开支；全面预算管理和全员预算管理的原则，公司所有人员和所有经营活动必须纳入预算管理范畴，受预算管理约束。前置费用处理前置费用是房地产公司尚未交房，物业人员对房地产公司的服务产生的费用。该费用应在年底由房地产与物业公司共同制定该项预算，双方保持一致。该费用由房地产公司支付，发票名头开具地产公司。房地产项目会计审批是否在预算内，不在预算内则不予审批。（前置费用中不包含物业公司固定资产的购置）开办费用处理 开办费是指房地产公司交给物业公司的筹办费。开办费=房地产公司预算批复中的建筑面积（包含地下建筑和底商建筑面积）*1元/平米。开办费用实行总额控制。地产公司应按开发的批次一次性给物业该批次的开办费，由物业自行支配。物业公司开具发票给地产公司，发票内容开具物业服务费即可。第五节 报表及报告的注意事项 资金计划 每月25日填报好资金计划，于26日上报资金计划，保证勾稽关系正确，合理预计计划值。财务报表除季度为月底最后一天，其余月份为每月25日结账出报表。对于季度报表，要合理计提坏账，出报表之前与有往来公司核对往来，保证报送报表及时准确。三、预测报表按集团要求，每季度编制预测报表，保证预测报表验证平衡。四、银行余额调节表每月10日前，会计将所有账户的银行余额调节表编制完成，并打印装订，按月排序。固定资产管理固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产。一般应满足价值在2000元以上，使用年限在1年以上的条件。包括物业公司的房屋建筑物、机器设备、运输设备及其他设备等。物业公司根据经营需要，每年编制年度固定资产请购计划，报房地产总公司审批后执行。实际购置年度请购计划内资产时，由使用部门申请，物业公司财务部审核符合年度计划的，由物业公司经理审批。没有列入计划者不准采购，临时追加计划要按规定报房地产总公司，最终由地产总公司董事长审批。低值易耗品管理低值易耗品：指不作为固定资产核算的各种用具物品，如办公家具、通讯设备、维修工具、管理用具、玻璃器皿等。从其价值标准来看，指单位价值在2000元以下，使用年限在一年以上，不能作为固定资产的物品。低值易耗品实行帐、实分管的原则，各公司财务部为低值易耗品帐务管理部门，建立低值易耗品明细帐；办公室为低值易耗品实物监管部门，建立低值易耗品备查簿（详细记录名称、规格型号、购入时间、使用部门、保管人等内容）；低值易耗品使用人为保管人，必须负责资产的安全、完好。各部门需采购低值易耗品，应由使用部门提出申请，经办公室审核是否有闲置物品、财务审核是否符合预算、各物业公司经理批准后由办公室办理采购。公司采购的低值易耗品需经资产使用部门验收后方可办理报销手续。各部门之间需调配低值易耗品时，应向办公室申请，经批准由办公室向低值易耗品调出部门出具调拨单，并在调配完毕后，将变更的相关信息在备查簿中登记。未经公司批准不得在各公司间进行低值易耗品调配。第八节 对于交房项目产生的后续费用处理房地产公司已将房屋交给物业接管后，房地产公司与物业公司应及时办理好对外的交接工作，避免产生后续费用互相推诿；应由物业公司承担的费用，以发票开具名头为房地产公司为由，不承担该笔费用的，对于此类事件地产公司将拒付该笔款项；对于物业空置房，由地产公司计入其他业务支出，物业公司给地产公司开具发票。交房后业主入住地产公司代业主缴纳的取暖费等费用由地产公司挂物业公司往来，待物业收取完毕后归还地产公司。第九条 银行存款的管理规定开立、变更银行账户，须经公司经理、地产总公司财务总监同意，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用。银行账户印鉴的使用实行两章分管并用制，不准一人统一保管使用。出纳保管法人印鉴，会计保管财务印鉴，印鉴保管人临时出差时，由财务负责人保管。会计人员审核记帐后，出纳人员才能签发银行支票，同时支票签收人要在银行支票使用簿上签字，登记领取的银行支票号码、金额、收款人。出纳人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，必须拒绝办理，若不拒绝将由其负相关责任。出纳员应每天编制资金动态日报表，及时汇报资金的收支结余情况。资金动态日报表应能够反映账目资