[出口退税1.docVIP

外贸企业在有第一次出口业务以后，拿着合同或者报关单及相关资料到主管国税局进行退税认定，国税局调整企业到退税科，委派专管员。 　　　　退税申报前需要收集或者取得的相关资料： 　　1，出口发票（纯英文） 　　2，报关单退税联 　　3，报关单核销联（首先到外管局核销，现在大部分地区不用提供纸质核销单到国税局） 　　4，增值税发票（进货发票） 　　退税前信息处理： 　　1，核销以后，核销单信息由外管局传到国税局（5--7天） 　　2，报关单回来以后企业到电子口岸交单，数据传到国税局（3---6天） 　　3，增值税发票必须通过认证 　　4，出口发票（有的地方要到国税局购买专门的出口发票填写，大部分地区可以自制发票） 　　退税申报系统正式操作之前的工作 　　1，下载最新的税率库导入 　　2，下载最新增值税发票认证信息（在国税局出口退税平台上面下载，有的地区没有开通，那么就自己手动录入增值税发票信息） 　　3，进入系统的时间一定是你申报所属期（出口月份） 　　　　出口退税具体操作步骤： 　　1，基础数据采集（包括出口明细申报录入和进货明细申报录入） 　　关键问题：（1）关联号极其重要（不是如何设置，而是关联号是一张报关单，一张出口发票，可能是多张增值税发票的集合） 　　 （2）关单上有两种以上的商品（不管是不是同一种商品），在录入报关单号码时候后面加上001，002，003…… 　　 （3）一张发票对应两张以上报关单情况，要开进货分批单 　　2，数据加工处理 　　（1）审核认可全部数据（否则预审报无数据） 　　（2）进货数量关联检查（出现E就证明数量有错误） 　　（3）换汇成本检查（出现问题要写情况说明） 　　（4）预审报数据一致性检查 　　3，形成预审报数据（有的地方是形成电子数据到国税局窗口，部分地区是网上预审报） 　　4，预审反馈信息读入和处理 　　注意：（1）进货发票非交叉稽核，出口国家是国内，这样的数据可以忽略 　　 （2）报关单和核销单没有信息，如果检查没错就是数据传输没有到国税局，可以忽略 　　 （3）换汇成本问题，要根据情况写说明 　　5，形成正式申报数据 　　（1）打印出口明细和进货明细（各一份） 　　（2）形成汇总表及打印（三份） 　　（3）打印回执单（二份，大连地区要求） 　　6，形成电子数据 　　7，到国税局正式申报 　　注意：装订顺序：回执单（如果有），汇总表，出口明细，进货明细，进货发票，报关单，出口发票 　　另外：2张汇总表夹在里面 　　　　可能不同地区国税局要求有所区别，但是数据录入一定仔细并随时对照 　　外贸企业在有第一次出口业务以后，拿着合同或者报关单及相关资料到主管国税局进行退税认定，国税局调整企业到退税科，委派专管员。 　　　　退税申报前需要收集或者取得的相关资料： 　　1，出口发票（纯英文） 　　2，报关单退税联 　　3，报关单核销联（首先到外管局核销，现在大部分地区不用提供纸质核销单到国税局） 　　4，增值税发票（进货发票） 　　退税前信息处理： 　　1，核销以后，核销单信息由外管局传到国税局（5--7天） 　　2，报关单回来以后企业到电子口岸交单，数据传到国税局（3---6天） 　　3，增值税发票必须通过认证 　　4，出口发票（有的地方要到国税局购买专门的出口发票填写，大部分地区可以自制发票） 　　退税申报系统正式操作之前的工作 　　1，下载最新的税率库导入 　　2，下载最新增值税发票认证信息（在国税局出口退税平台上面下载，有的地区没有开通，那么就自己手动录入增值税发票信息） 　　3，进入系统的时间一定是你申报所属期（出口月份） 　　　　出口退税具体操作步骤： 　　1，基础数据采集（包括出口明细申报录入和进货明细申报录入） 　　关键问题：（1）关联号极其重要（不是如何设置，而是关联号是一张报关单，一张出口发票，可能是多张增值税发票的集合） 　　 （2）关单上有两种以上的商品（不管是不是同一种商品），在录入报关单号码时候后面加上001，002，003…… 　　 （3）一张发票对应两张以上报关单情况，要开进货分批单 　　2，数据加工处理 　　（1）审核认可全部数据（否则预审报无数据） 　　（2）进货数量关联检查（出现E就证明数量有错误） 　　（3）换汇成本检查（出现问题要写情况说明） 　　（4）预审报数据一致性检查 　　3，形成预审报数据（有的地方是形成电子数据到国税局窗口，部分地区是网上预审报） 　　4，预审反馈信息读入和处理 　　注意：（1）进货发票非交叉稽核，出口国家是国内，这样的数据可以忽略 　　 （2）报关单和核销单没有信息，如果检查没错就是数据传