《税收课程标准.doc

税收实务课程标准 课程编码 课程类别：专业课 适用专业：会计电算化 授课单位：经管 学时： 30 编写执笔人及编写日期：马建华 2010.4 学分： 审定负责人及审定日期： 一、课程定位 1. 课程性质与作用 课程的性质 : 是会计电算化专业的专业课程。 课程的作用: 随着我国社会主义市场经济的发展，税收的地位、功能和作用越来越重要。税收改革是我国经济体制总体配套改革的重点之一，税收制度已成为国家宏观经济调控体系和整个社会主义市场经济体制的一个重要支柱。这门课正是为财经类专业的学生学习和掌握税收的需要而开设的。 本课程定位为： 通过本课程的教学，首先要解决的是学生对知识税收的认知问题，培育学生对学习税收知识的兴趣，了解社会实践中的税收在专业工作、社会生活中的功能和表现。他以经济学为前导课程,以会计核算为后导, 通过工作任务引领的项目活动，培养学生熟悉各税种的法律法规，熟练掌握各税种的应纳税额计算。 2. 课程基本理念（注：主要是指导性的思想观念） 一个认知：通过本课程的教学，首先要解决的是学生对税收知识的认知问题，培育学生对学习税收知识的兴趣，了解税收的在专业工作、社会生活中的功能和表现。 三个基本：即本课程教学内容主体是税收的基本职守、基本理论、基本能力。 四个目标：本课程应实现认知专业知识；夯实专业基础；履行岗位技能；具备观察、理解能力等四个教学目标。 3. 课程设计思路（注：主要是有本专业特点课程实施蓝图和路径的描述） 1)、重点突出、降低起点、重构基础、反映前沿。 2)、教学目标定位：根据专业培养目标的要求，按照知识、素质、态度、职业准备的培养定位，调整教学培养目标。体现了认知和能力训练的教学要求。 3)、符合职业技能教育的特点和要求，明确知识教学体系和能力教学训练体系。使教学内容具有可读性、趣味性、实践性。尽量形成综合化或模块化教学内容结构，具有层次性。 4)、进一步加强实践性教学环节，为学生创造更多的实践机会，以进一步提高学生的实践能力和创新能力。 5)、充分汲取现代税收理论和实践领域的新思想、新观念、新制度、新方法，不断更新课程教学内容，继续建设并完善课程体系。 6)、加强教学过程及考核评价的管理控制，使课程教学水平核教学效果更上一层楼。 二、课程设计 1. 课程目标设计 （1）能力目标 会办理企业税务登记、发票领购工作。 能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。 能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。 会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。 会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。 会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。 （2）知识目标 了解我国现行税制概况。 理解主要税种的含义及征税范围。 掌握主要税种应纳税金的计算方法。 熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。 了解相关法规规定及有关金融知识。 （3）素质目标 具有团队精神和协作精神； 具有依法节税的意识； 具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。 2. 课程内容设计 模 块 名 称 学时 模块一 熟悉税法基本知识 6 模块二增值税办税业务 企业日常生产经营的办税业务 4 模块三消费税纳税申报 2 模块四营业税纳税申报 2 模块五城市维护建设税 及教育费附加税纳税申报 1 模块六资源税 1 模块七财产税 1 模块八行为税 1 模块九个人所得税 4 模块十企业所得税的年终汇算清缴 企业年终核算的办税业务 4 模块十一土地增值税 2 模块十二税收征收管理法 2 3. 能力训练项目设计 概要说明 编号 能力训练 项目名称 拟实现的 能力目标 相关支 撑知识 训练方法 手段与步骤 结果 （可展示） 项目1.1 资料分析 说明了什么，为什么?启示； 税收的概念税收的基本特征税收的分类税收的职能 项目1.2 计算 会用税收制度进行简单计算 税法制度 练习 项目2 增值税办税业务 ??? ??增值税纳税人身份的选择 增值税一般纳税人纳税申报 增值税小规模纳税人纳税申报 进出口货物增值税的处理 定义.特点.类型： 征税范围和纳税人.税率： 应纳税额的计算 资料分析 说明了什么，为什么?启示；练习 项目3 营业税 营业税纳税申报应纳营业税的核算 定义.特点.类型： 征税范围和纳税人.税率： .应纳税额的计算 练习 项目4 ?消费税纳税