信用证方式下的单据制作.docVIP

根据《UCP500》的解释，信用证letter of credit 是指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证的前提下，凭规定单据： 1、向第三者（受益人）或其指定方进行付款，或承兑和（或）支付受益人开立的汇票，或2、授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票，或 3、授权另一银行议付 简而言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件 信用证支付方式的一般程序包括以下几个基本环节，以即期信用证为例： 图解说明： 进出口双方在买卖合同中规定使用信用证方式支付 进口人向当地银行（开证行）提出申请，填写开征申请书，依照合同填写各项规定和要求，并交纳押金或提供其他保证，向银行开立以出口人为受益人的信用证 开证行根据申请书的要求，向出口人（受益人）开出（信开或电开）信用证，并寄交（发给）出口人所在地分行或代理行（统称通知行） 通知行核对印鉴（密押）无误后将信用证交出口人 出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物并备齐各项货运单据，开出汇票，在信用证有效期内，送请当地银行（议付行）议付。议付行按信用证条款审核单据无误后，按照汇票金额扣除利息，把贷款垫付给出口人 议付行将汇票和货运单据寄开证行（或其他指定的付款行）索赔。开证行（或其他指定的付款行）核对单据无误后，付款给议付行 开证行通知进口人付款赎单 信用证支付方式的特点 是一种银行信用。 由开证行负第一性付款责任。 是一种独立自足的文件。 信用证的开立是以买卖合同作为依据，但信用证一经开立，即独立合同二存在。因此，信用证业务的有关当事人如开证行、受益人等只凭信用证的规定办事，而不管买卖合同如何规定。如：卖方所交货物的品质经检验与合同不符，但是所有单据均与信用证的规定一致，此时银行也要履行付款责任。反之，如果货物与合同完全相符，但单据与信用证不一致，开证行有权拒付贷款。 是一种单据买卖。 在信用证方式下，实行的是“凭单付款”原则。银行只负责审核单据表面内容是否与信用证相符，相符则付款，即在“单单相符，单证相符”的情况下，卖方贷款可得到偿付。而且一旦付款，开证行无追索权。 信用证的种类 ⑴跟单信用证与光票信用证 根据是否要求受益人提交单据划分 跟单信用证（Documentary L/C））））’s Usance L/C） ⑹可转让信用证与不可转让信用证 可转证信用证（Transferable L/C）是指信用证的受益人（第一受益人）可以要求转让银行将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。按《跟单信用证统一惯例》规定，唯有开证行在信用证中明确表明“可转让”，信用证才可转让。 不可转让信用证（Non- Transferable L/C）是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中未注明“可转让”，就是不可转让信用证。 信用证审核的原因 只有出口商提供的各种单据符合信用证的规定，出口商才能获得开证行的付款。 由于信用证是以合同为依据开立的，因此其条款理应与合同条款一致。 信用证审核的依据 交易双方达成的买卖合同 《跟单信用证统一惯例》（UCP500） 国内的有关政策和规定 实际业务的具体情况 信用证的审核 包括银行的审证和出口商的审证： 政策方面的审核 不接受国家明确规定不能与之进行经济贸易往来的国家的银行及分行开来的信用证 对于同我国订有贸易支付协定的国家开来的信用证要审核信用证是否与协定相符，如开证行是否是指定银行等。 总之，对我国政策方面的审核主要由通知行负责。 业务方面的审核 对开证行的资信的审核 要注意开证行本身的资信情况以及开证行当地的政治经济状况等。对资信较差的开征行，可采取适当措施。如： Ⅰ要有适当银行加以保兑 Ⅱ加列电汇索赔条款 Ⅲ分批装运、分批受贿，分散风险 Ⅳ由偿付行确认偿付 开证行付款责任审核 Ⅰ信用证是否是不可撤销的，有时候还要保兑 Ⅱ有无明确表明付款式的文句，注意这些文句并不表示信用证一定是不可撤销的Ⅲ信用证是否已经生效，是否有保留性条款。信用证内如列：This credit will be operative upon further notice ,subject to import licecse obtainable ,在收到货物的样品并以函电确认后开始生效等类似此举，或在简电通知时加油“Details airmailing””Details follow “等均表示此证尚未生效。 对信用证“三期一地点“的审核 有效期：信用证一定要有有效期。只有装运期而无有效期时应请开征行明确有效期。如果是节假日，可顺延到下一天 装运期与有效期应有一定的时间间隔，而且装运期应是一段时间。如三月，不能为“三月30日”，以便装货后有足够的时间办理制单议付工作。在我国出口