外汇新政策要点一揽表外汇新政策要点一揽表.doc

外汇新政策要点一揽表 政策名称 业务办理项目 审核材料 审核办理要素 一、《境内机构境外直接投资外汇管理规定》 (汇发［2009］30号) 1、境外直接投资外汇登记和资金汇出 1、书面申请并填写《境外直接投资外汇登记申请表》； 2、外汇资金来源情况的说明材料； 3、境内机构有效的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证； 4、境外直接投资主管部门对该项投资的核准文件或证书； 5、如果发生前期费用汇出的，提供相关说明文件及汇出凭证； 6、外汇局要求的其他材料。 1、外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产、相关权益实行外汇登记及备案制度。 2、境内机构在向所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记时，应说明其境外投资外汇资金来源情况。外汇局审核上述材料无误后，在相关业务系统中登记有关情况，并向境内机构颁发境外直接投资外汇登记证。境内机构应凭其办理境外直接投资项下的外汇收支业务。 3、多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，由境内机构所在地外汇局分别向相关境内机构颁发境外直接投资外汇登记证，并在相关业务系统中登记有关情况。 4、境内机构违反本规定的，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关规定进行处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 2、境外直接投资外汇登记变更或备案手续 境内机构应在相关情况发生之日起６０天内，持境外直接投资外汇登记证、境外直接投资主管部门的核准或者备案文件及相关真实性证明材料到所在地外汇局办理。 1、境内机构将其境外直接投资所得利润以及其所投资境外企业减资、转股清算等所得资本项下外汇收入留存境外，用于设立并购或参股未登记的境外企业的，应就上述直接投资活动办理境外直接投资外汇登记手续； 2、已登记境外企业发生名称经营期限、合资合作伙伴及合资合作方式等基本信息变更，或发生增资、减资股权转让或置换、合并或分立等情况，境内机构应就上述变更情况办理境外直接投资外汇登记变更手续； 3、已登记境外企业发生长期股权或债权投资、对外担保等不涉及资本变动的重大事项的，境内机构应就上述重大事项办理境外直接投资外汇备案手续。 4、境内机构持有的境外企业股权因转股、破产、解散、清算经营期满等原因注销的，境内机构应在取得境外直接投资主管部门相关证明材料之日起６０天内，凭相关材料到所在地外汇局办理注销境外直接投资外汇登记手续。 3、境外直接投资前期费用汇出 1、书面申请（包括境外直接投资总额、各方出资额、出资方式，以及所需前期费用金额用途和资金来源说明等）； 2、境内机构有效的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证；3、境内机构参与投标、并购或合资合作项目的相关文件（包括中外方签署的意向书、备忘录或框架协议等）； 4、境内机构已向境外直接投资主管部门报送的书面申请； 5、境内机构出具的前期费用使用书面承诺函； 6、外汇局要求的其他相关材料。 1、境内机构向境外汇出的前期费用，一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额（以下简称境外直接投资总额）的１５％（含）。 2、境外直接投资前期费用是指境内机构在境外投资设立项目或企业前，需要向境外支付的与境外直接投资有关的费用，包括但不限于：(1)收购境外企业股权或境外资产权益，按项目所在地法律规定或出让方要求需缴纳的保证金；(2)在境外项目招投标过程中，需支付的投标保证金；(3)进行境外直接投资前，进行市场调查、租用办公场地和设备聘用人员，以及聘请境外中介机构提供服务所需的费用。 3、境内机构已汇出境外的前期费用，应列入境内机构境外直接投资总额。外汇指定银行在办理境内机构境外直接投资资金汇出时，应扣减已汇出的前期费用金额。 4、境内机构自汇出前期费用之日起６个月内仍未完成境外直接投资项目核准程序的，应将境外账户剩余资金调回原汇出资金的境内外汇账户。所汇回的外汇资金如属人民币购汇的，可持原购汇凭证，到外汇指定银行办理结汇。所在地外汇局负责监督境内机构调回剩余的前期费用。如确因前期工作需要，经原作出核准的外汇局核准，上述６个月的期限可适当延长，但最长不超过１２个月。 5、对于汇出的境外直接投资前期费用确需超过境外直接投资总额１５％的，境内机构应当持上述材料向所在地国家外汇管理局分局（含外汇管理部）提出申请。外汇指定银行凭外汇局出具的核准件为境内机构办理购付汇手续，并及时向外汇局反馈有关信息。 4、境外直接投资项下资金汇入及结汇 外汇指定银行审核1、境内机构的境外直接投资外汇登记证。 2、境外企业的相关财务报表及其利润处置决定。 3、上年度年检报告书等相关材料无误后，为境内机构办理境外直接投资利润入账或结汇手续。 1、境内机构将其所得的境外直接投资利润汇回境内的，可以保存在其经常项目外汇账户或办理结汇。 2、境内机构因所设境外企业减资转股、清算