第八章 商业银行资本金管理.ppt

四、资本充足比率 商业银行资本充足率不得低于百分之八，核心资本充足率不得低于百分之四。 商业银行资本充足率的计算公式： 资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本） 核心资本充足率=（核心资本—核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本） 五、监督检查 银监会对资本充足率监督检查的核心内容是按资本充足率的高低，将商业银行分资本充足的银行、资本不足的银行和资本严重不足的银行，并分别对这三类银行采取不同的监管措施。 银监会还对商业银行资本充足率实行现场检查和非现场监控。 检查内容主要包括： 商业银行资本充足率有关规章制度的制定和执行情况； 商业银行保持资本充足率的资本规划和执行情况，监控资本水平的能力和手段； 商业银行的信用风险和市场风险状况； 商业银行交易账户的设立、项目计价是否符合本办法的规定。 建立了完整、明确的资本充足率监督检查标准和程序，按照资本充足率水平将银行分为资本充足、资本不足、资本严重不足三大类，实行分类监管，分别规定了约束程度逐步增强的整改和纠正措施，为银行提高资本充足率提供了正向激励 六、信息披露 信息披露主要是指公众公司以招股说明书、上市公告书以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者或社会公众公开披露的行为。 信息披露的内容主要包括以下五个方面： 风险管理目标和政策 并表范围 资本 资本充足率 信用风险和市场风险 中国银行业资本监管 银监会2004年2月发布并于2006年修订的《商业银行资本充足率管理办法》，建立了相对完整的审慎资本监管制度。 2007年2月中国银监会发布了《中国银行业新资本协议实施指导意见》，确立了新资本协议实施的政策框架，2008年和2009年银监会陆续发布了支撑新资本协议实施的配套监管规章，国内第一批大型银行将于2010年底开始实施新资本协议 为推动新资本协议实施准备工作，确保2010年底新资本协议如期实施，银监会制定了第一批新资本协议实施监管指引，包括 《商业银行银行账户信用风险暴露分类指引》 《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》 《商业银行专业贷款监管资本计量指引》 《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》 《商业银行操作风险监管资本计量指引》 中国银监会关于 中国银行业实施新监管标准的指导意见 银监发【2011】44号 指导原则 1.立足国内银行业实际，借鉴国际金融监管改革成 果，完善银行业审慎监管标准。 2.宏观审慎监管与微观审慎监管有机结合。 3.监管标准统一性和监管实践灵活性相结合。 4.支持经济持续增长和维护银行体系稳健统筹兼顾。 提高银行业审慎监管标准 1.改进资本充足率计算方法。 一是严格资本定义，提高监管资本的损失吸收能力。将监管资本从现行的两级分类（一级资本和二级资本）修改为三级分类，即核心一级资本、其他一级资本和二级资本；严格执行对核心一级资本的扣除规定，提升资本工具吸收损失能力。 二是优化风险加权资产计算方法，扩大资本覆盖的风险范围。采用差异化的信用风险权重方法，推动银行业金融机构提升信用风险管理能力；明确操作风险的资本要求；提高交易性业务、资产证券化业务、场外衍生品交易等复杂金融工具的风险权重。 2.提高资本充足率监管要求。 将现行的两个最低资本充足率要求（一级资本和总资本占风险资产的比例分别不低于4%和8%）调整为三个层次的资本充足率要求： 一是明确三个最低资本充足率要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%和8%。 二是引入逆周期资本监管框架,包括:2.5%的留存超额资本和0-2.5%的逆周期超额资本。 三是增加系统重要性银行的附加资本要求，暂定为1%。 新标准实施后，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5%；若出现系统性的信贷过快增长，商业银行需计提逆周期超额资本。 3.建立杠杆率监管标准。 引入杠杆率监管标准，即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4%，弥补资本充足率的不足，控制银行业金融机构以及银行体系的杠杆率积累。 4.合理安排过渡期。 新资本监管标准从2012年1月1日开始执行，系统重要性银行和非系统重要性银行应分别于2013年底和2016年底前达到新的资本监管标准。 过渡期结束后，各类银行应按照新监管标准披露资本充足率和杠杆率。 国内系统重要性银行的评估主要考虑规模、关联性、复杂性和可替代性等四个方面因素。 第六节 资本金管理中的几个问题 银行资本与银行准备金的提取 银行资本金计划 银行资本与信用评级 银行资本与存款准备金 银行资本与利率 银行资本与汇率 一、银行资