工程承包风险.docVIP

国际工程承包的风险及其对策 ----国际工程承包的风险管理 前言：风险一般与不确定事件有关，根据英国注册会计师协会定义，“结果的不确定给投资人造成了风险，如果结果确定，即无风险”。同时，风险又与期盼的收益有关，风险越大，期盼的收益也越大。 国际工程承包作为跨国商业性活动之一，不但存在国际商业活动所具有的普遍性的风险，如政治风险，经济风险（包括汇率，利率，商业壁垒，歧视，支付等），不可抗力等；还存在其性质决定的独特的风险，如环境风险，管理风险等。其中，与承包商本身有关的风险是管理风险。根据《国际工程承包》（许文凯著）对管理风险所下的定义，管理风险是指因承包商缺乏管理经验，或本身的资金技术力量不足导致的风险。我认为，从某些意义上来讲，国际工程承包的大部分风险实际都与管理不善有关。比如，公司管理运行良好，在签定合同之前，必定要进行商业调查或必要的调查，从而会对相关国家的政治、经济情况有初步了解，除非发生突然事件，否则必定会对政治风险和经济风险有所准备。当然，“富贵险中求”，正因如此，我认为，如果承包商希望能够应对风险，甚至能化不利为有利，承包商必须建立风险管理机制。 风险管理是人们对潜在的意外损失进行识别、分析及评价、预防和控制的过程。在国际工程承包中，由于风险的多样化和复杂性，无论企业进行何种严密的调查，如何谨慎的合同订立以及妥善地执行合同，仍然不可避免风险的发生，因此，公司风险管理机制是否能够良好运行将为公司提供一个保障。 风险识别 由于每一个投资项目本身就是一个复杂的系统，尤其是对于建筑工程来讲，因而影响它的风险因素很多，影响关系错综复杂，有直接的，也有间接的，有明显的，也有隐含的，或是难以预料的，而且各个风险因素所引起的后果的严重程度也不一样。当进行项目决策时，完全不考虑这些风险因素或是忽略了其中的主要因素，都将会导致决策的失误。但是如果对每个风险因素都考虑，又会使问题极其复杂化，因此就要对风险进行识别。 风险识别是从系统的观点出发，横观工程项目所涉及的各个方面，纵观项目建设的发展过程，将引起风险的极为复杂的事物分解为比较简单的、容易被识别的基本单元。从错综复杂的关系中找出因素之间的最根本最本质的联系，在众多的影响因素中抓住主要因素，并且分析它们引起投入产出变化的严重程度。这包括识别出风险的来源、类型、影响及后果。 在风险识别过程中可以使用很多方法，包括：识别问讯法、财务报表法、流程分析法、现场勘测法、相关部门配合法、索赔统计记录法、环境分析法等等、等等。 风险分析及评价 风险管理的主要目的就是帮助业主及承包商承担适当的风险。而风险分析及评价则是风险管理中一个不可分割的过程。“试图消除商业企业中的风险是徒劳的。在利用现有资源去争取获得将来的预期收益这一过程中，风险是内在的、固有的。实际上，经济实力的增长可以看作是具备了承担更大风险的能力。” 由此可见，风险的存在是必然的，关键在于如何去利用、控制、管理。要想进行管理，风险分析是必不可缺的工作。所谓风险分析，其实质就是找出所有可能的选择方案，并分析任一决策所可能产生的各种结果。“对于建筑项目，业主主要关心的是最可能的造价是多少，但项目实际上存在着成本超支的可能性，而通常人们对这一点都缺乏考虑。” 建筑工程的风险控制 所谓风险控制，就是对已经经过识别、评价、分析等过程的风险进行处理的过程。这其中包括风险回避、风险分散、风险转移、风险自留等不同方法。对于不同情况、不同风险采取不同的方法，也就是说要视具体风险情况来选择处理方法，而不是整齐划一的采用一样的方法。风险管理是一个连续的过程，因此在项目的实施过程中要对风险进行持续的监视，从而保证风险管理计划得以很好的执行；风险应从三个方面进行监视：监视已经识别风险是否引发、监视假设是否转化为风险、识别是否产生新的风险。对于风险的监视应根据风险分类落实到部门及责任人。当风险引发时首先调用风险策略，如果风险策略失效，则调用风险应急计划。这里还牵涉到面对风险的态度。由于人们的具体情况，价值观和认知的不同，因此，决策离不开主观性，而面对风险的态度也不一样 接受风险: 期望值效用 等值确定性效用风险中立: 期望值效用= 等值确定性效用风险回避: 期望值效用? 等值确定性效用 如果决策者确信其可选择的方法产生的后果，可以说，决策没有风险(Barron, von Winterfeldt, Fischer, 1984)。在无风险的情况下，问题是选择最好的方法或比较各类无风险方法之间的好坏。如果决策者不能确信其可选择的方法产生的后果，可以说，决策就有风险，但此时该不确定性能以可能发生的后果的概率表示。在有风险的情况下，一个潜在的解决问题的方法就是选择期望值最高的方法。 结论：风险管理涉及了经济，法律，管理和数学模型，以