请款报账管办法-正式版.docVIP

中国电器科学研究院有限公司管理规范 CM 2C.2.A.07-2012 请款报账管理办法 （ 第一版 ） 2012年7月2日批准 2012年7月2日实施1 目的 1.1为规范，提高流动资金利用效率，降低财务风险，制定本。2.1本办法适用于公司及所属全资子公司以及托管单位；公司非全资子公司可执行本办法或参照本办法自行制定。 3 引用文件 3.1 中华人民共和国会计法 3.2 企业会计准则--基本准则 3.3 企业会计准则--具体准则 3.4 企业内部控制规范 4 职责 4.1 公司财务总监或分管公司财务副总经理（以下统称“财务负责人”）负责请款报账管理工作的组织和领导，以及审批有关事项。 4.2 财务部门负责接受业务请款和报账，行使财务审核和财务监督职能；对审核通过的请款和对符合要求的报账及时办理请款、报账手续；对违反请款报账有关规定的行为及时向有关部门反映，并根据规定提出处理意见。 4.3 各业务部门按照规定程序和要求办理请款报账等相关业务。 4.4 各归口审核部门负责按照规定对请款报账行为进行归口审核。 4.5 督导部门负责对违规者按有关规定进行调查和处理。 5 请款报账基本原则 5.1 应根据真实发生的业务请款和报账；请款和报账内容应一致。 5.2