财务审批流 - 原稿.docVIP

山西晋能隆昌建设工程有限公司 财务审批流程 运用范围 本办法适用于公司所有用款、业务所涉及事项及人员 为了加强公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，依照公司《财务管理制度》的相关规定，特制定财务审批流程。 审批原则 坚持总经理终审“一支笔”制度，所有开支逐级审批，签批人对所签票据的真实性、合法性负责，如遇审核、审批人员外出，可进行电话确认后补签，并实施越级上报审批的办法。所有日常开支（包括员工工资、伙食费、税费、水电费等），已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付，均由总经理最终核准。 各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下： 现金借款 签批流程： 填写《借款单》 审核 审批 审核  审批 审批同意合理调度资金 审批权责规定： 借款人根据事项填写《借款申请单》（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额；借款人应及时还款销账，原则上不允许超过