原创力文档- 9
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- 2017-01-08 发布于天津
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文件名稱版次文件編號內部控制制度出納管理作業1.流程圖1.1
出納管理作業：
1.流程圖：
1.1.領據收入作業：
1.2.學雜費收入作業：
1.3.單位收入彙總表收入作業：
1.4.繳款通知書(繳款單)收入作業：
1.5.捐款收入作業：
1.6.付款作業：
1.7.轉帳不成功退件處理：
2.作業程序:
2.1. 領據收入作業：
出納管理人員收到『銀行匯款通知單』，沖銷領據再開立『收款收據』，當日結帳時彙整至『收入彙總表』入帳。
2.2. 學雜費收入作業：
2.2.1.由銀行收款之註冊費，由銀行直接存入註冊費專戶，出納管理人員按存摺上入帳金額開立『收款收據』。
2.2.2.由出納組收款之學雜費，出納管理人員先進入銷帳系統銷帳，在『學生註冊繳費證明單』上蓋收訖章，一聯收據交付學生收執、一聯交給會計室承辦人、另一聯出納組管理人員將繳費證明單彙整開立『收款收據』，當日結帳再彙整至『收入彙總表』入帳並清點現金、支票，於次日送存銀行。
2.3. 單位收入彙總表收入作業：
出納管理人員憑『單位收入彙總表』收款時，承辦人員核對『單位收入彙總表』與『收款收據』之金額是否無誤並點收款項後，在『單位收入彙總表』上蓋收訖章。列印『收入彙總表』並加蓋收訖章交收款單位留存，『單位收入彙總表
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