销售与收入ppt(会计信息系统).ppt

单据的审核 为确保票据输入的信息正确无误，加强往来账户和商品的管理，避免串户和分户现象的发生，销售报价单、销售合同、销售发票、收款单、退货单需经过审核过程。 没有审核过的销售发票、收款单、退货单不得记账。 审核包括如下功能操作： 确认审核：对当前审核的票据签字。 取消审核：取消已审核的票据的审核签字。 单据的记账 通过审核的销售发票、收款单、退货单可以记账。 销售发票记账内容包括登记各类账户，如登记销售、发出商品、应收账款总账、明细账等。 收款单记账内容为登记应收、预收账款总账、明细账。 退货单记账为红字冲减已记账的销售发票文件以及由此销售发票记账产生的相关账簿。 单据的记账——销售发票记账 系统将按预先设置的数据流程更新销售文件数据、客户文件数据和应收账款文件数据。 根据销售发票文件数据更新销售文件中的“销售数量”、“销售收入”、“销售数量累计”和“销售收入累计”等字段的值。 在应收账款文件中建立该发票记录（发票号、日期、客户代码、销售收入、应收金额等）。 更新客户文件中该客户的“本期应收账款”、“期末应收账款余额”、“应收累计金额”等字段的值。 在销售发票文件的“记账”字段填写记账人员姓名或记账标识。 单据的记账——收款单记账 登记的过程是： 到应收账款文件中找到相应的发票记录，更新其“已收金额”，并计算出“应收余额”字段的值； 再更新客户文件中对客户的