[全行签票流程.docVIP

襄樊市商业银行 签发银行承兑汇票流程 第一条 为适应我行业务发展，推动各级支行票据业务健康有序发展，有效控制风险。对我行票据业务规范如下: 第二条 总行签票机构统一配发一枚“汇票专用章”。用于签发银行承兑汇票。 第三条 “汇票专用章”按照章、证分管的原则，由主管保管。 第四条 领用的“汇票专用章” 必须严格按规定的范围使用，严禁错用、串用、提前或过期使用，严禁在空白凭证上预盖印章。 第五条 空白银行承兑汇票的领用方式，按照《襄樊市商业银行重要空白凭证管理办法》执行。 第六条 票据领用人员对空白银行承兑汇票核对无误后，入库保管。并在综合业务系统内登记、调用。 第七条 票据业务审批应按信贷授权及客户准入要求严格审批程序。落实客户经理调查，信贷后台审查、行长审批。审批同意的通过系统提交前台办理。 第八条 客户在办理银行承兑汇票前需在我行开立保证金账户，并将足额的保证金转进该账户。（保证金账户及保证金的管理按照总行保证金操作管理办法执行） 第九条 经办柜员收到审批部门交来同意办理审批合同，以及客户提交的保证金回单，应认真审查： ①是否经有权审批人审批，承兑手续是否完备； ②出票人是否在本行开立存款账户、保证金账户； ③是否足额交存保证金，保证金帐户是否质押； ④银行承兑汇票上必须记载的事项是否齐全，与承兑协议内容是否一致； ⑤汇票上出票人账号、名称、签章是否与存款户账号、名称、预留签章一致； ⑥承兑手续费计费是否正确。 第十一条 审核无误后，前台柜员使用“2420银行承兑汇票承兑录入”交易处理，首先输入核准的承兑协议编号，再检查保证金账户余额是否符合合同约定，完成表外业务的账务处理后，登记银行承兑汇票登记簿， 手续费为转账的会计分录： 借: XX科目---承兑申请人账户 贷：手续费收入 表外： 借: 承兑汇票 贷：重要空白凭证——银行承兑汇票 第十二条 业务人员录入完成，提交主管授权后，联机打印借贷方传票、客户手续费回单，并套打要素完整的银行承兑汇票。 第十三条 主管对相关账务及已打印后承兑汇票审查后，将打印完整的承兑汇票交客户再审核，同时客户在承兑汇票第二联，卡片第一联“出票人签章处”加盖印鉴。 第十四条 在企业加盖印章后，交会计主管在承兑汇票第二联加盖“汇票专用章”。然后将第二联、第三联交承兑申请人；第一联银行承兑汇票底卡专夹保管。 第十五条 柜员在表外科目付出、收入凭证和结算业务收费凭证第二、三联上加盖“转讫章”和个人名章，在结算业务收费凭证第一联上加盖“转讫章”作付款通知交申请人。 第十六条 业务中作废的银行承兑汇票，，剪号粘贴于重要凭证登记本，票据入机构传票。 第十七条 业务终了，应对票据签发使用情况进行核对（空白银行承兑汇票—签发银行承兑汇票—作废银行承兑汇票=空白银行承兑汇票结存数）。 第十八条 票据签发完毕，应妥善保管银行承兑汇票合同，待到期时备查。 第十九条 柜员应每天通过（9241交易）查询当天票据到期情况。对到期的汇票应于到期日（法定假日顺延）收取票款。 第二十条 到期当天，当出票人账户可用余额足够支付票据金额时，柜员应及时使用（2425交易）扣收票据款项。待日终前，出票人账户可用余额小于票据金额，应申请垫款处理。 会计分录： 借：XX科目-出票人账户 贷：应解汇款及临时存款—银行承兑汇票户 表外科目： 贷：承兑汇票 第二十一条 到期的银行承兑合同原件附入传票。 第二十二条 票据签发人员负责接收由持票人开户行寄来的委托收款凭证以及银行承兑汇票，票据签发人员对拆封的信件进行初审，内容如下： ①票据是否为我行签发，票据背书是否连续，是否有涂改，签章是否清楚，粘单是否有撕毁，变造痕迹。并对票面内容和暗记进行严格审查。 ②托收凭证填写是否符合规定，托收凭证的收款人是否与票据的收款人（最后签章人）是否一致。托收凭证是否三、四、五联齐全，且第三联加盖了收款人开户行的结算专用章。 审核出现问题的票据，填制“退票理由书”，进行退票处理。 第二十三条 票据专管人员每天负责清理即将到期的银行承兑汇票。待票据到期当天，将到期票据交由当班柜员进行解付处理。通过大额支付系统，业务类型选择“委托收款”。 第二十四条 当班柜员应在解付票据时，应认真审查如下内容： ①银行承兑汇票（第二联）与留存的第一联卡片记载内容是否相符，包括：票号，打印字迹，出票人签章。 ②票据背书是否连续，是否有涂改，签章是否清楚，粘单是否有撕毁，变造痕迹。 ③托收凭证填写是否符合规定，托收凭证的收款人是否与票据的收款人（最后签章人）是否一致。托收凭证是否三、四、五联齐全，且第三联加盖了收款人开户行的结算专用章。 第二十五条 托收凭证第