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Inspur group 企业集团分类 公司治理结构 企业集团财务管控体制 目前集团比较关心的两个问题 集中与协同体现在： “跨国公司与中国企业相比最大的进步之一就是实现了集中管理。” McKinsey 财务管理系统 预算控制要求 根据预算信息对实际的费用支出及资金支付进行事前实时控制 支持基于工作流的电子审批 能够与核算系统紧密衔接 预算分析的要求 预算分析本质是一个多维分析过程，系统应该支持多维数据分析才能满足快速变化的分析需求 集中的资金管理 资金管理模式 （一） 集中监控应用举例 典型应用者—中石化股份公司 资金管理模式 （二） 收支两条线应用举例 典型应用者—济南钢铁集团结算中心 资金管理模式 （三） 采购业务 集中管理 战略协同 全面预算管理是一种企业整体规划和动态控制的管理方法，能够有效支撑企业战略的执行，完善企业的经营机制，细化企业管理，实现对各部门经济活动的管理和控制，，实现单位和部门的沟通与协同，并为企业提供绩效管理依据。企业做好全面预算管理工作，对提高企业核心竞争力，增强企业的抗风险能力和长远发展能力 。 全面预算管理是一种企业整体规划和动态控制的管理方法，能够有效支撑企业战略的执行，完善企业的经营机制，实现对各部门经济活动的管理和控制，并为企业提供绩效管理依据。企业做好全面预算管理工作，对提高企业核心竞争力，增强企业的抗风险能力和长远发展能力 全面预算管理是一种企业整体规划和动态控制的管理方法，能够有效支撑企业战略的执行，完善企业的经营机制，实现对各部门经济活动的管理和控制，并为企业提供绩效管理依据。企业做好全面预算管理工作，对提高企业核心竞争力，增强企业的抗风险能力和长远发展能力 全面预算管理是一种企业整体规划和动态控制的管理方法，能够有效支撑企业战略的执行，完善企业的经营机制，实现对各部门经济活动的管理和控制，并为企业提供绩效管理依据。企业做好全面预算管理工作，对提高企业核心竞争力，增强企业的抗风险能力和长远发展能力 减低资金风险，提高资金回报 推动集团战略执行 整合内部资源 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 预算 实际 销售 成本 毛利 比率 1月 2月 3月 1季度 切片 切块 预算 实际 销售 成本 毛利 比率 1月 2月 3月 1季度 单元格 预算 实际 销售 成本 毛利 比率 1月 2月 3月 1季度 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 无法实时了解和掌握下级单位 的资金使用过程，存在经营风险因素； —资金监控与审批 下级单位多头贷款形成的资金占用问题， 无法有效调剂下属经营单位的资金盈缺， 财务费用居高不下；—现金池的作用 子集团或下属单位无法及时了解自己集团 或单位整体的财务资金信息—信息通畅 商业银行通道瓶颈影响了结算交易 的效率—银行协作 集中资金管理 统一计划、统一调度 集中控制、集中监管 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 优势： 对成员单位在银行的开户和资金使用情况全面掌握。 缺陷：? 属于事后监督，无法做到事前的资金控制和预测。 ? 无法强化管理本身的强化职能 优劣分析 管理机构 解决方法： 利用银行网上银行系统或与银行建立接口 强化财务处职能，帐户独