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一、名词 资金循环 资金运动：资金从一种形态转化为另一种形态，周而复始，有规律地进行循环和周转的过程称为资金运动。 企业财务：是指企业再生产过程中客观存在的资金运动及其所体现的经济利益关系。 财务活动：指企业再生产过程中的资金运动，即企业资金收支活动。 财务关系：是指企业在组织资金运动过程中与有关各方所发生的经济利益关系。 企业财务管理：基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，组织财务活动、处理企业与各方面财务关系的一项综合性经济管理工作。 资金时间价值：指一定量资金在不同时点上的价值量差额。 普通年金：每期期末收款、付款的年金。 递延年金：距今若干期以后收款、付款的年金。 即付年金 风险：指投资或资产的未来收益相对于预期收益变动的可能性和幅度。 经营风险：指经营行为（生产经营和投资活动）给公司收益带来的不确定性。 财务风险：指企业为取得财务杠杆利益而利用负债资金时，增加了普通股每股利润大幅度变动的机会所带来的风险。 资本金 法定资本金 经营杠杆：指由于固定成本的存在而导致的息税前利润变动率大于产销业务量变动率的杠杆效应。 财务杠杆：由于固定财务费用的存在，普通股每股利润的变动幅度超过息税前利润的变动幅度的现象。 财务杠杆系数：指普通股每股利润的变动率相当于息税前利润变动率的倍数。 资金成本：资金成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价。 资金结构：指企业各种资金的构成及其比例关系。 净现值 现值指数 营运资金：㈠广义的营运资金:是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。即一个企业流动资产的总额，又称毛营运资金。㈡狭义的营运资金:是指流动资产减流动负债后的余额，又称净营运资金。也称营运资本。 信用标准 经济批量 盈亏平衡点 量本利分析法 财务预算：一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称。 零基预算：是指在编制成本费用预算时，不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是将所有的预算支出均以零为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及开支标准是否合理，综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。 弹性预算 滚动预算：滚动预算又称连续预算或永续预算，是指在编制预算时，将预算期与会计年度脱离开，随着预算的执行不断延伸补充预算，逐期向后滚动，使预算期永远保持为12个月的一种方法。 权益乘数 二、简答： 财务管理环节与方法。 企业价值最大化作为财务管理目标的优缺点。 吸收直接投资筹集资金的优缺点。 债券筹资的优缺点。 融资租赁筹资的优缺点。 现金流量的构成。 证券投资组合的策略与方法。 应收账款的功能与成本。 应收账款管理政策的制定 评估顾客信用的“五C”评估法。 存货ABC分类管理法。 收入的管理要求。 利润分配原则。 企业利润分配顺序。 股利分配政策的类型与特点。 销售预算编制程序 现金预算的含义及内容 如何根据企业自身情况选择股利分配政策？ 如何确定企业最佳资金结构？ 如何编制现金预算？ 如何进行企业的偿债能力分析？ 谈谈你对企业财务管理内容与方法的认识。 三、填空： 1.企业财务关系概括为 、 、 、 、 、 。 2、财务管理原则为 。 3、企业财务活动包括＿＿＿、＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿＿＿。 4、财务管理对象为＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。 5、财务管理的环节分为＿＿＿、＿＿、＿＿＿、＿＿、＿＿＿＿。 6、年金按其每次收付发生的时间点不同为 、 、 、 。 7、标准离差表示＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。 8、预期收益相同的风险量化比较用 。 9、＿＿＿＿＿是指企业取得资金的来源，＿＿＿＿是指取得资金的具体形式。 10、企业筹集资金的渠道主要有 。 11、权益资金筹集的主要方式 、 。 12、企业的资金来源结构是指＿＿＿和＿＿＿＿的比例关系。 13、综合资金成本率的高低，取决于＿＿＿＿、和＿＿＿＿＿。 14、当投资收益率高于借入资金利息率时，借入资金与自有资金的比例越高，财务杠杆系数就越＿＿，自有资金收益率就越＿＿。 15、测定投资风险大小的常用标准是＿＿＿＿＿＿＿，它反映投资方案的有关随机变量与期望值之间的期望距离。 16、确定最佳资金结构的方法＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿。 17、某种设备负荷系数〉１表明