[预算回顾思路检讨半年度.pptVIP

下载本文档

3
0
约2.27千字
约 15页
2017-01-08 发布于北京
举报
版权申诉

[预算回顾思路检讨半年度.ppt

1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击这里二次下载。
3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次，网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档

[预算回顾思路检讨半年度

* 财务预算执行回顾杜邦财务分析体系 8.58% 0.79 0.61 ！维修维护费大类预算偏差率-30%，偏差金额2500万元各企业的维修维护费大类费用均有不同程度的负偏差，在此提醒各企业务必按照年初的维修维护计划开展工作，避免因安全投入不足或滞后带来隐患。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 投资预算执行回顾单位：万元 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 单位：亿元投资预算执行回顾股权投资明细 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 下半年投融资预测 +5.06亿元 +1.69亿元预计全年投资支出 26.7亿元预计全年自由现金流 1.3亿元 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 预算偏差分析，包括销售预算、研发投入、文化品牌建设、客户服务、安全投入等各方面，目的在于从预算执行的视角列示相关行动方案的预算执行情况，避免因定性分析掩盖定量偏差。偏差分析的思考 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 思路（一）——偏差分析思路（二）——资源配置目录 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 资源配置——人人均培训支出企业排名人均劳效企业排名人力成本的偏差：通过人均劳效来衡量配置；通过人均培训支出来衡量人力资源培养投入。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. ——让数字创造价值 2011年上半年 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 问题反思存在问题思路不清晰分析停留在控股整体层面，未深入到企业分析停留在财务指标层面，与业务衔接不密切与BSC中的财务指标回顾存在重复，未起到预算回顾的作用改进措施着重于偏差分析，说明原因，提出建议。找出偏差根源，针对重点企业进行分析通过财务指标分析与业务紧密结合进一步厘清预算回顾与指标回顾的不同侧重点，避免重复。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 思路（一）——偏差分析思路（二）——资源配置目录 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 业务预算执行回顾 * 3、行动方案分析收入 105% 加气量 116% 加气业务收入 115% 管道气量 103% 管道气业务收入 125% 民用户接驳 127% 工商户接驳 136% 接驳业务 74% 其他业务 107% 营业收入预算执行率在控股公司做大气量的政策指导下，工商户接驳上半年预算完成比为136%，带来接驳毛利增加1100万元；目前制造业PMI指