财务函数(上).docVIP

1.ACCRINT 　　用途：返回定期付息有价证券的应计利息。 　参数：Issue为有价证券的发行日，First_interest是证券的起息日，Settlement是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期)，Rate为有价证券的年息票利率，Par为有价证券的票面价值(如果省略par，函数 ACCRINT将par看作$1000)，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency = 1;按半年期支付，frequency = 2;按季支付，frequency = 4)。如果该函数不可用，并返回错误值 #NAME?，请安装并加载“分析工具库”加载宏。 在“工具”菜单上，单击“加载宏”。 在“可用加载宏”列表中，选中“分析工具库”框，再单击“确定”。 如果必要，请遵循安装程序中的指示。 语法 ACCRINT(issue,first_interest,settlement,rate,par,frequency,basis) 要点??应使用 DATE 函数来输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。如果日期以文本的形式输入，则会出现问题。 Issue??? 为有价证券的发行日。 First_interest??? 是证券的起息日。 Settlement??? 是证券的成交日。即在发行日之后，证券卖给购买者的日期。 Rate??? 为有价证券的年息票利率。 Par??? 为有价证券的票面价值，如果省略 par，函数 ACCRINT 视 par 为 $1000。 Frequency??为年付息次数，如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4。 Basis??? 日计数基准类型。 Basis 日计数基准 0 或省略 US (NASD) 30/360 1 实际天数/实际天数 2 实际天数/360 3 实际天数/365 4 欧洲 30/360 说明 Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。Microsoft Excel for the Macintosh 使用另外一个默认日期系统。 Issue、first_interest、settlement、frequency 和 basis 将被截尾取整。 如果 issue、first-interest 或 settlement 不是合法日期，函数 ACCRINT 返回错误值 #VALUE!。 如果利率为 0 或票面价值为 0，函数 ACCRINT 返回错误值#NUM!。 如果 frequency 不是数字 1、2 或 4，函数 ACCRINT 返回错误值 #NUM!。 如果 basis 0 或 basis 4，函数 ACCRINT 返回错误值 #NUM!。 如果 issue ≥ settlement，函数 ACCRINT 返回错误值 #NUM!。 函数 ACCRINT 的计算公式如下： 式中： Ai = 奇数期内第 i 个准付息期的应计天数。 NC = 奇数期内的准付息期期数，如果该数含有小数位，向上进位至整数。 NLi = 奇数期内第 i 个准付息期的正常天数。 示例 如果您将示例复制到空白工作表中，可能会更易于理解该示例。 操作方法 创建空白工作簿或工作表。 请在“帮助”主题中选取示例。不要选取行或列标题。 从帮助中选取示例。 按 Ctrl+C。 在工作表中，选中单元格 A1，再按 Ctrl+V。 若要在查看结果和查看返回结果的公式之间切换，请按 Ctrl+`（重音符），或在“工具”菜单上，指向“公式审核”，再单击“公式审核模式”。 ? 1 2 3 4 5 6 7 8 A B 数据 说明 2008-3-1 发行日 2008-8-31 起息日 2008-5-1 成交日 10.0% 息票利率 1,000 票面价值 2 按半年期支付（请参见上面的信息） 0 以 30/360 为日计数基准（请参见上面的信息） 公式 说明（结果） =ACCRINT(A2,A3,A4,A5,A6,A7,A8) 满足上述条件的应付利息 (16 =ACCRINT(DATE(2008,3,5),A3,A4,A5,A6,A7,A8) 满足上述条件的应付利息（除发行日为 2008 年 3 月 5 日之