跟单信用证文献综述.doc

华 北 科 技 学 院 2013 届本科毕业设计（论文）文献综述 　　　　 论文题目： 论跟单信用证的严格相符原则的适用 学生姓名： 周园园 学 号： 200906034219 院（部）： 人文社会科学学院 专 业： 法学 班 级： B09-2 指导教师： 卢芳华 201３年4月1日 说 明 文献综述是在收集某一专题的大量文献资料，经过阅读、分析、综合而撰写出来的一种论文。查阅与课题有关的近年国内外文献，应尽量选用有质量、有代表性的文献，要认真阅读指导教师指定的参考文献，同时也要阅读自选资料。 文献综述正文一般格式： 1.前言部分（简要说明目的和范围，必要时简介历史背景、发展现状及争论焦点，字数一般在300字左右）； 2.主体部分 （主体是综述的基础和核心部分。主要通过提出问题、分析问题，综合前人文献中提出的理论和事实，比较各种学术观点，阐明所提问题的历史、现状及发展方向等。主题部分引用的资料应具有一定的理论和实践意义，能反映问题的发展阶段以及阶段性成果，字数一般在1500～2500字左右）； 3.总结 （概括主题的主要内容，总结主题的情报资料，指出当前存在的问题及今后发展趋势和方向，并提出作者的观点、倾向和建议。总结一般以100～200字为宜）； 4.参考文献 5.指导教师评阅（评语、签字） 毕 业 论 文 文 献 综 述 1．（前 言：简要说明阅读文献背景、目的和范围以及选题的发展现状及争论焦点） 信用证是国际贸易结算中的一种主要支付方式，是开证银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人签发的规定在符合一定条件时保证付款的书面承诺文件。长期以来，信用证交易一直活跃在世界经贸往来中，信用证规范性文件自确立以来也几经修订。2007 年《跟单信用证统一惯例》最新修订版出台，其呈现出内容明确化、语气肯定化、重点突出化，操作性更强的发展趋势。然而，信用证在银行审单过程中的争议依然显著。通过阅读《跟单信用证下银行审单法律问题的研究》、《UCP600下跟单信用证法律问题的研究》等文献，可以发现争议围绕的中心主要在于对信用证审单原则的把握。何为单证一致，实务界有不同的理解和观点，由于各方对规则的理解不同等原因，因单据存在不符点而被拒付的情况屡屡可见，这给信用证项下的企业带来了较大的风险，妨碍了信用证业务的有效开展。本文将对严格相符原则进行深入的探讨和研究，并借鉴国际惯例，提出完善我国的信用证法律制度的建议。 2．（主 体： 提出问题、分析问题，综合前人文献中提出的理论和事实，比较各种学术观点，阐明所提问题的历史、现状及发展方向） 审单标准一直是理论界和实务界都高度重视的课题，也是信用证业务的灵魂所在。虽然信用证规则不断更新修订，但信用证的核心始终未变，那就是开证行是根据受益人提交的符合信用证规定的单据而向受益人支付约定的款项。《跟单信用证统一惯例》出现以来，一直是业界审核单证的重要指南，关于信用证的审单标准与原则也有不同的学说和主张。 在对信用证严格相符的审单原则阐述上，英国的Summer法官在《银行实务法律问题研究》一书中作出了正确严谨的论述。书中写道:“银行在接受单据的过程中只有严格遵循了在与本案相类似的信用证交易中规定的各项授权条件，才有资格获得偿还款项。其适用条件是审查单据时以此为依据。就单据而言，商业交易按照其他交易进行是没有可能性的，不存在‘作用差不多’和‘几乎一样’的余地。”对于严格相符原则下银行审单的标准问题，学者有不同的观点。 首先是绝对相符标准，又称镜像标准。它要求受益人所提交的单据与信用证条款和要求具有绝对的对应性就像镜像一样。美国学者罗尔斯在其名著《正义论》开首就指出：正义是社会制度的首要价值正像真理是思想体系的首要价值一样。一种理论无论它多么精致和简洁只要它不真实就必须加以拒绝或修正镜像标准理论从表面上相当精确和确定开证行在审核信用证单据时很容易把握但事实上是不真实和不公平的它使得基础交易下的买方可能轻易找到拒付货款的借口。因而对卖方来说是不公平的。美国著名法学家弗克兰对持彻底否定的态度。弗克兰法律的精确性是人类的一种幻想是一种神话法律在很大程度上曾经是现在是而且将永远是含混和有变化的。与信用证实务相比较标准显得过于刻板和僵化。2005年10月24日颁布并从2006年1月起施行的《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》第6条之规定，随后最高法院发布的有关本《规定》