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一、单选题1、属于筹资活动的主要风险的是（　）.A、投资与筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险B、投资活动忽略资产结构与流动性的风险C、无法保证支付筹资成本导致的风险D、缺乏严密的授权审批制度和不相容职务分离制度的风险【正确答案】D【您的答案】B2、收款的主要风险不包括（　）。A、收款过程中存在舞弊，使企业经济利益受损B、企业信用管理不到位，结算方式选择不当，票据管理不善C、账款回收不力，导致销售款项不能收回或遭受欺诈D、结算金额错误【正确答案】D【您的答案】D [正确]3、下列选项中，不属于内部控制五要的是（　）。A、风险评估B、内部环境C、控制制度D、内部监督【正确答案】C【您的答案】D4、下列选项中，不属于治理结构风险的具体表现的是（　）。A、股东大会是否规范而有效地召开，股东是否可以通过股东大会行使自己的权利B、企业与控股股东是否在人财物实现相互独立，与控股股东的关联交易是否贯彻平等、公开、自愿的原则C、对与控股股东相关的信息是否根据规定及时完整地披露D、是否对董监高及全体员工的权限有明确的制度规定，对授权情况是否有正式的记录【正确答案】D【您的答案】D [正确]5、反舞弊工作的重点不包括（　）。A、未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益B、在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏等C、检查会计核算D、董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权【正确答案】C【您的答案】C [正确]6、企业内部信息传递中应当关注的风险不包括（　）。A、内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整B、内部信息传递不通畅、不及时C、内部信息传递中泄露商业秘密D、内部报告信息集成和共享【正确答案】D【您的答案】D [正确]7、下列选项中，可以由同一人担任的职务是（　）。A、财产的保管和会计记录B、业务经办和授权批准C、审核监督和财产保管D、业务经办和审核监督【正确答案】C【您的答案】C [正确]8、内部控制建立与实施过程应当以书面或其他适当的形式记录，并妥善保存，一般保存期限为（　）。A、3年B、5年C、10年D、永久【正确答案】C【您的答案】C [正确]9、关于内部监督与其他要素的关系的说法中，不正确的是（　）。A、以内部环境为基础B、与风险评估、控制活动形成闭环控制系统C、离不开信息与沟通的支持D、以会计核算为基础【正确答案】D【您的答案】D [正确]10、下列各项中，属于行业生命周期中的成熟期特征的是（　）。A、选择市场区域，维持企业形象B、巩固客户关系，降低成本C、利润迅速增长D、培训员工适应新的生产和市场【正确答案】B【您的答案】B [正确]11、内部控制五要素—信息与沟通不包括（　）。A、信息质量B、沟通制度C、信息系统D、舞弊机制【正确答案】D【您的答案】D [正确]12、风险评估需要设定目标，下列各项中不属于目标设定的是（　）。A、合法合规B、资产安全C、战略D、成本效益【正确答案】D【您的答案】A13、结题验收方式不包括（　）。A、检测鉴定B、专家评审C、专题会议D、广告评论【正确答案】D【您的答案】D [正确]14、属于对现金的保护控制措施的是（　）。A、定期盘点现金，与会计记录核对B、对现金建立全面的预算管理制度C、要求设置总会计师岗位D、建立信息与沟通制度【正确答案】A【您的答案】A [正确]15、内部控制要素中，属于实施内部控制基础的是（　）。A、内部环境B、风险评估C、信息与沟通D、内部监督【正确答案】A【您的答案】A [正确]二、判断题1、内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。企业应当跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的重大缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任。（　）对错【正确答案】对【您的答案】对 [正确]2、对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。（　）对错【正确答案】对【您的答案】对 [正确]3、内部结构风险具体表现的方面可以是：设计与运行是否适应信息沟通的要求，有利于信息的传递，有利于为员工提供履行职权所需的信息。（　）对错【正确答案】错【您的答案】对4、内部控制自我评价的方式、范围、程序和频率，由企业根据经营业务调整、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等自行确定。（　）对错【正确答案】对【您的答案】对 [正确]5、审计、薪酬与考核委员会中,独立董事应占多数并担任负责人，审计委员会中至少还应有一名独立董事是会计专业人士 。（　）对错【正确答案】对【您的答案】对 [正确]6、报告编制完成后，应当装订成册，加盖公章，由企业负责人、总会计师或分管会计工作的负责人签名并盖章。（　）对错【正确答案】错【您的答案】对7、研发计划与国家（或企业）科技发展战略不匹配，研发承办单位或专题负