企业如何规避经济合同中的涉税风险专题培训.ppt

 企业如何规避经济合同中的涉税风险专题培训 纪刚QQ/微信：291155734 课程提纲 如何撰写合同条款可以规避税务风险 如何规避销售合同中的税收风险 如何规避代购代销合同中的税收风险 如何规避租赁合同中的税收风险 非金融机构借款合同隐藏哪些税收风险？ 如何规避技术合同的涉税风险 如何规避劳动合同中的涉税风险 如何通过转换合同形式进行税务筹划 课程收益及内容 课程收益： 1. 规范合同审核。 学习财务在合同审核中需要注意的税收风险点，提升合同 审核与筹划技巧，规避不必要损失 2. 拓展实际应用。 结合丰富的合同案例讲解，强调财务和税收在合同法律关系中的实际应用，学员可以得到相应简易合同模板和条款模板。 课程内容 1.如何撰写合同条款可以规避税务风险 2.如何规避销售合同中的税收风险 3.如何规避代购代销合同中的税收风险 4.如何规避租赁合同中的税收风险 5.非金融机构借款合同隐藏哪些税收风险？ 6.如何规避技术合同的涉税风险 7.如何规避劳动合同中的涉税风险 8.如何通过转换合同形式进行税务筹划 专家简介 高老师，税法教授，中国税务咨询师讲师团成员，北京京都律师事务所兼职财税金融律师，税务专业带头人，第六届北京市高校教学名师，长期担任企业税务法律顾问，进行财税筹划、经济合同审核、经济合同模板设计、IPO运作咨询鉴证、财税金融相关诉讼代理等业务，同时面向全国的税务局和纳税人进行《税收行政法解读》、《企业所得税汇算清缴》《价值链分析与税收筹划》、《影视业、物流业、建安业、房地产业等行业营改增政策培训》、《如何规避经济合同中的涉税风险》、《一般纳税人增值税纳税筹划》、《投资移民的税收筹划》。近期主要著作：《金融创新业务的税收筹划》，中国法制出版社，2015年7月出版。在讲课过程中与实际工作紧密结合，注重实用性，教学方法多样，授课风趣，擅长把握学员心理，受到学员的一致好评。 时间安排及其他 时间地点 2016年6月16-17日 北京·中央财经大学 收费标准 培训费2980元/人（培训、资料、中餐、场地、咨询等），会员600元/人。 报名咨询 联系人：纪老师 电话 010微信/QQ：291155734 E-mail：jigang3336@126.com 一、企业经济合同风险管理 分类管理 经济合同风险控制的措施 分级管理 归口管理 承办人负责制 合同报告制度 标准合同制度 授权制度 印章管理 二、合同签约主体风险分析 主体风险 合同相对人为法律主体不合法 合同相对人不具备相应资信、能力 合同相对人无代理权、超越代理权或代理过期 我方代理人未经授权或授权终止后仍进行签约 三、经济合同的税务意义 ① 案例：某生产企业采用分期收款方式销售大型设备，合同条款明确“调试合格收完款后才能开具发票” 分析：合同双方约定的开票时间与税法规定时间不一致，上述条款无效。根据《税收征收管理法》第三条，企业应按增值税纳税义务发生时间开具发票 ② 案例：合同赔偿税务处理实例，A公司使用供应商提供的添加剂，导致成批在产品报废，供应商的货物价值2万元，对A公司造成的损失需赔偿10万元 分析：此项交易供应商应该向A公司开具2万元发票，A公司收到赔偿款时只需要开具10万元收据即可 三、经济合同的税务意义 ③ 建议条款：合同中增加发票条款，明确开具发票的责任、种类、时间，以及对方发票违规的赔偿责任，例如：因乙方提供的发票不符合税务规定给甲方造成损失，乙方应承担全额赔偿责任，赔偿责任包括但不限于：1、甲方交纳的税款 2、相关的滞纳金 3、税务罚款 ④ 建筑工程合同的税务分析 常见的税务问题 主体没有资格的属于无效合同 合同金额：1、包括材料、不包括设备（如何正确区分材料和设备）2、包括各种奖励：优质奖、工期奖、节约奖（明确）3、包含各种价外费用，如代垫水电（开具发票给施工方、收款） 工程结算方式：预付工程款、按进度分次支付、竣工结算（开具发票的时间予以明确） 四、合同的法律风险 合同的相关签约风险 1、相对人法律主体不合法 2、相对人不具备相关的资信、能力 3、相对人无代理权、超越代理权或者代理权过期 4、 我方代理人未经授权或者授权终止后仍进行签约。 风险的防范对策： 1、对相对人资信的调查核实，防止合同诈骗 主要包括： （1）银行资信审查；纳税信用等级评估系统；工商信用等级公示平台；检察院廉洁调查。 （2）索取资料：包括法定代表人身份证明，营业执照（是否通过年检），法人授权委托书，合同经办人的身份证明和担保书等。 （3）相