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银行信贷风险的类别及风险控制策略——以农业银行为例 研究背景及研究意义 信贷风险历来是银行业乃至整个金融业最主要的风险形式,是金融机构和监管部门防范与控制的主要对象和核心内容。随着国际金融市场的不断发展，中国加入世贸组织后，国内商业银行将受到更多的国际国内因素冲击,承受更多的内外风险,但信贷业务是我国商业银行的主要收入来源，信贷风险也是商业银行面临的主要风险。而信贷风险管理，既是直接关系到盈利实现的关键性环节，又是控制贷款风险，防止形成不良贷款的重要手段。我国商业银行信贷风险问题将突出导致商业银行经营风险增大，影响我国经济金融的稳定发展。因此如何正确认识信贷风险，加强对信贷风险管理就显得十分重要，也是本文研究的意义。 银行信贷风险概述 银行信贷风险的含义 银行信贷风险主要是指借款人因各种不确定因素而到期不能偿还导致银行实际收益与预期收益目标发生背离，使银行遭受资产损失可能性。 银行信贷风险的类别 1 操作风险 入市承诺的兑现使得中国金融市场的对外开放度不断提高，本土商业银行面临更加激烈的竞争，这对商业银行的风险管理提出了更高的要求但基于本土商业银行产权缺位、内部控制机制缺乏，流程设计失当等因素所造成的操作风险日益凸显。根据巴塞尔委员会在协议第段所给的定义，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。 2担保风险 信贷担保只是发放信贷的必要条件而不是发放信贷的充分条件。目前，商业银行对信贷担保还存在一种错误认识，即过于看重信贷担保的作用，认为只要有信贷担保就可以发放信贷。信贷担保只是分散了信贷风险，提供了一种补偿功能，但它不能改变借款人的信用状况，也不能保证足额偿还信贷，因此不能从根本上消除信贷风险。缺乏判断抵押品评估机构评估资格和识别评估结论准确与否的标准。对于是由银行还是由借款人聘用评估机构、聘用具有什么资格的评估机构、如何考核评估机构的资信状况、如何判定评估机构的评估结论是否准确等没有明确要求。实际情况是评估机构基本上是由借款人聘用，支付评估费用，受聘的评估机构往往考虑借款人的要求，高估抵押物价值，银行只要看到评估机构的评估报告后就予以认可，造成大多抵押物价值高估，银行处置抵押物时，要么抵押物有价无市，要么清算价值大大低于账面价值。另外也没有判断抵押物变现能力的标准。造成实际工作中无法判断抵押物是否为市场所接受，接受程度如何。 3道德风险 道德风险是委托人与代理人签约后，在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化，采取不利于他人的行动，侵占他人的利益，从而造成他人损失的可能性。商业银行在经营管理过程中，存在着多层次和多方面的委托代理关系，因此由于信息不对称所导致的道德风险在商业银行的经营过程中也就不可避免地产生和客观存在。中国商业银行的主要利润来源仍然是信贷业务，信贷业务的道德风险问题也成为近年来商业银行风险防范的研究重点。 农业银行信贷风险管理现状及存在问题 管理现状 中国农业银行（Agricultural Bank of China，简称ABC，农行）是中国大型上市银行，中国五大银行之一。最初成立于1951年(辛卯年)，是新中国成立的第一家国有商业银行，也是中国金融体系的重要组成部分，总行设在北京。数年来，中国农行一直位居世界五百强企业之列。但随着经济体制改革和金融体制改革的开展和深化，农行的经营管理体系越来越跟不上市场经济体制的要求，这突出地表现在农行目前的主营业务——信贷业务上。农行信贷业务的操作、管理程序及其内控制度不够完善，加上外部客观因素的作用，导致了大量不良贷款的滋生、信贷资产质量低下、信贷结构失调，其体系内潜伏着极大的风险。 存在问题 1资本充足率下降，降低了银行的抗风险能力 金融危机影响下的中国经济正面临近年来前所未有的衰退，企业盈利能力和个人收入水平下降，导致大量的银行贷款成为不良资产。同时，由于资本市场遭受严重打击，资本筹集出现困难。这两个因素导致银行的资本充足率下降，使其一方面可能受到监管指标的约束，一方面可能降低了自身抵抗风险的能力。 截至上年9月末农业银行不良贷款余额达1791.58亿，已高出工行77.5亿，成为不良贷款余额最大的上市银行。三季度不良贷款增幅较快的农业银行，已成为首家不良率突破2%的上市银行，也是目前不良率最高的银行。 2管理不到位，管理效率低 银行开办的信贷业务品种较多，如个人住房贷款、小额质押贷款、汽车消费贷款、个人装修贷款、个人用品综合消费贷款等。对这些贷款没有统一的管理部门，由多个部门管理与经营，操作程序不同，口径不一致，人为地拉大了管理半径，而链条越多，风险就越大。 陈小姐反映其于1月21日到农行某支行办理医保IC卡密码修改业