[银行对账.docVIP

银行对账--概述 银行对账是货币资金管理的主要内容，是企业出纳员的最基本工作之一。企业的结算业务大部分要通过银行进行结算，但由于企业与银行的账务处理和入账时间不一致，往往会发生双方账面不一致的情况，即所谓“未达账项”。为了能够准确掌握银行存款的实际余额，了解实际可以动用货币资金数额，防止记账发生差错，企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对, 并编制银行存款余额调节表。?? 总账系统要求银行对账的科目是在科目设置时定义为“银行账”辅助账类的科目。 ? 共7页????? 当前：第1页 　 ??? 在使用【银行对账】功能之前，为确保银行对账的准确性，应根据给定的数据资料首先将银行日记账和银行对账单的未达账项录入总账系统中。现在我们以出纳员李清身份进入总账系统。 ? ?? 录入对账期初余额前，应先进行银行科目的选择。 操作： 单击【出纳】—【银行对账】--【银行对账期初】，屏幕弹出“银行科目选择”对话框； 单击【科目】下拉框，选择：10201工行存款； 单击【确定】，屏幕显示“银行对账期初”窗口。 ?? 第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项，在开始使用银行对账之后不再使用。 因此，我们应根据给定的数据资料进行输入对账期初数据。 操作： 在“银行对账期初”窗口中，参照选择“启用日期”：1999.12.01； 单击单位日记账的“调整前余额”栏，输入：810345.70； 单击银行对账单的“调整前余额”栏，输入：750345.70； 单击【对账单期初未达项】，弹出“银行方期初”对话框； 单击【增加】； 输入“日期”：1999.11.30； 结算方式：转账支票； 输入“贷方金额”：60000； 票号：ZZ196； 【保存】； 单击【退出】，返回。 说明： ?? ?? “期初未达账项”为上次手工勾对截止日期到启用日期前的未达账项；?? “调整后余额”应分别为上次手工勾对截止日期的该银行科目的科目余额及银行存款余额； ? ? 在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。??? 若某银行科目已进行过对账，在期初未达账项录入中，对于已勾对或已核销的记录不能再修改。 银行对账? 共7页????? 当前：第2页 　 　 　 ?? 要实现计算机自动进行银行对账，在每月月末对账前, 必须将银行开出的银行对账单输入计算机, 存入“对账单文件”。根据给定的数据资料进行录入银行对账单。 操作： 单击【出纳】—【银行对账】--【银行对账单】，屏幕弹出“银行科目选择”对话框； 单击科目下拉框，选择：10201工行存款； 单击【确定】，屏幕显示“银行对账单”窗口； 单击【增加】，录入银行对账单资料内容（操作参见银行对账期初录入）； 输入完毕，【保存】后，【退出】。 说明：若企业在多家银行开户，对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。 ? 共7页????? 当前：第3页 ?? 需对账的资料全部录入完毕后，即可进行银行对账。银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。 ? 自动对账 ??? 自动对账，即由计算机进行银行对账，是计算机根据对账依据将银行日记账未达账项与银行对账单进行自动核对、勾销。而对账的依据通常是“结算方式＋结算号＋方向＋金额”和“方向＋金额”。?? 操作： 单击【出纳】—【银行对账】--【银行对账】，屏幕弹出“银行科目选择”对话框； 单击科目下拉框，选择：10201工行存款； 默认系统选项：显示已达账； 单击【确定】，屏幕显示“银行对账”窗口，左边为单位日记账，右边为银行对账单； 单击【对账】，屏幕显示“自动对账”窗口； 输入“截止日期”：1999.12.31.； ?选择“对账条件”采用全部打勾； 将日期修改为30天； 单击【确定】，系统自动进行银行对账，对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志。 说明： ??? 对账条件中的方向、金额相同是必选条件（在银行对账期初时，对账单余额方向为借方），其他可选条件系统默认为日期相差在12天之内，票号相同，结算方式相同，企业可以根据业务需要确定自动对账条件。? 手工对账 手工对账是对自动对账的补充。采用自动对账后，可能还有一些特殊的已达账项尚未勾对出来而被视作未达账项。为了保证对账更彻底准确，可通过手工对账进行调整勾销。??? 下列四种情况中，只有第一种情况计算机能自动核销已对账的记录，后三种情况是不可能通过“自动对账”功能核销的, 均需人工帮助挑选相应的业务, 用强制的方式核销。 (1