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报销费用审核标准分析
陕西华兴石油化工产品有限公司 财务部-费用单据审核标准 费用单据审核标准 1、填写的完整性及正确性 以请款单为例 （1）填写的完整性：请款时间、请款人、所属部门、支付方式及给付单位等所有请款单上要求填写部分均需填写（员工号及工资卡账号不必填写，系公司目前费用支付方式未变）。 费用单据审核标准 （2）填写的正确性： A、给付单位是否填写收款单位全称； B、科目性质是否填写正确（科目性质即费用归属的科目—除财务部人员外其他各部门人员可以不用填写，待日后熟练后要求其填写，故此科目性质由会计人员填写）； 费用单据审核标准 C、用途说明是否填写规范（用途说明即费用摘要，要求请款人在请款时务必将费用的归属期间、部门及费用类型写清楚，如张三请款2月财务部电话费，用途说明应为：2月财会部电话费）； D、大小写金额是否正确 ； E、费用需备注清楚的是否在备注栏说明清楚。 费用单据审核标准 2、附件的齐全性 （1）差旅费附件：差旅费报销单、发票、出差外勤申请单、出差费用明细表； （2）借款附件：借款单、申请或协议（有则必附）； （3）差旅费及借款外的费用报销附件：请款单、发票、明细∕申请等（依据不同费用来区分）。 费用单据审核标准 3、附件的粘贴标准 （1）请款单、发票及相关附件叠整齐后粘左上角； （2）发票从粘贴纸的右下角开始粘贴，依次呈对角线形式粘贴，只粘左上角（依据发票的多少来观看第一章发票是否与粘贴纸的右下角对齐；另外先粘贴较大发票，其次较小发票）； 费用单据审核标准 （3）横版附件直接与用粘贴纸粘好的发票左上角对齐，粘左上角（不需附上粘贴纸粘贴）； （4）竖版附件需附上粘贴纸粘贴，竖版附件右上角与粘贴纸右上角对齐，粘左上角，多张可以依次呈水平阶梯状粘贴； 费用单据审核标准 5、审核技巧 详情请见附件 费用单据审核标准 费用单据审核标准完毕！ 谢谢大家！ * * 费用单据审核标准 4、核决权限 目前公司部门费用报账请款单/差单/借款单不论金额大小都一律签至李总,后附明细表签至部门主管即可。 公司内部签核流程：请款人-部门主管-李总 加油站签核流程：请款人-加油站站长-加油站出纳（不签字）-加管部门领导-加油站出纳（签字付款）-公司财会部-李总
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