我的投资规划——中型化妆品店项目财务可行性分析报告解析.ppt

我的投资规划 ——中型化妆品店项目财务 可行性分析报告 策划人：游陈乐 徐倩 李丹丹 杨旭梅 邹林苓 罗雯 指导教师：罗洁 一、市场调查报告及分析 1、乐山师范学院周围化妆品市场调查资料 小型化妆品店 中型化妆品店 大型化妆品店 数量 3 2 3 消费群体 学生等 学生、教师、居民等 学生、居民等 2、根据市场调查分析，乐山师范学院周围消费化妆品的需求较大，尤其对中型化妆品店的需求较高，根据调查分析，投资中型化妆品店有很大的潜力，选择该项目进行投资规划项目财务可行性分析。 二、投资规模： 60平方米门面一间；室内简单装潢；商品柜架；员工6名 三、投资额预测： 1、固定资产投资：化妆品货款30万元，电脑1台，收银桌一张，玻璃柜若干，立式空调1台，小型桌椅2套， 室内装潢20万元，合计50万元。 2、垫支的流动资金：3万元 3、开办费：8万元 原始投资总额：61万元 四、经营收入及经营成本预测 1、年经营收入： 根据市场调查报告分析该项目日客流量为50-60人，消费额为50-350元/人 则： （1）平均每日客流量? （50+60）/2=55人 （2）人均消费额 （50+350）/2=200元 （3）日营业收入?55*200=11000元???? 月营业收入 11000*30=330000元 * 年营业收入：3960000元 2.年经营付现成本： （1）化妆品成本? 2700000 元 （2）房租 240000元 （3）?电话费及网络费用 2000元 （4）水电燃气费 40000元 （5）工资（会计一名每月2000元，销售人员三名，每人 每月3500元，收银员一名每月1500元，店长一名每月 5000元）共计228000元 （6）相关税费 400000元 （7）其他零星支出 18000元 *年经营付现成本： 3628000元 五、项目财务可行性分析 注：项目计算期5年，不考虑建设期，到期固定资产无残值回收，垫支的流动资金在第5年一次性回收 1、项目现金净流量： NCF0=-610000元 NCF1-4=3960000-3628000=332000元 NCF5=332000+30000=362000元 2、项目投资回收期： 投资回收期=1+（610000-332000）/610000=1.46年 （原始投资额在项目计算期内收回） 3、净现值： 净现值=332000*（P/A，20%，4)+362000*（P/F，20%，5）-610000=395072元?? （净现值0) 4、内含报酬率： 40%——681200-610000=71200 50%——580644-610000=-29356 运用“插值法”可以解内含报酬率： （50%-X）/(-29356)=(50%-40%)/(-29356-71200) 推出：X=47.08% (项目实际报酬率) 报告评价：该项目回收期较短，内含报酬率47.08%大于 资金成本率20%，具有财务可行性.