资金管理方法与应用解析.pptVIP

营运资金管理的方法及应用 组员：尹硕、于秀娟、孙娜、权册 华静、杨爽、刘静 主讲内容 营运资金的概念 ： 营运资金是流动资产的有机组成部分，是一个企业维持日常经营活动所需的资金，通常指流动资产与流动负债的差额。 其公式为： 营运资金=流动资产-流动负债 流动资产：是指可以在一年内或超过一年的一个营运周期内变现或运用的资产，具有占用时间短、周转快、易变现等特点。 流动负债：是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则将使企业承受较大的风险。 营运资金特点 .流动资产的特点： 1）投资回收期短； 2）流动性强； 3）并存性； 4）波动性。 .流动负债的特点： 1）成本低; 2）风险大； 3）速度快 现金持有的动机 1.交易动机 是指企业在生产经营活动中为维持正常的 需要应当保持一定的现金支付能力。 2.预防性动机 是指企业持有现金以应付紧急情况的现金需要。 3.投机性动机 是指获得较大收益而持有现金，以收益。 现金持有的成本 最佳现金持有量的确定 存货模式下的最佳现金持有量，是将存货经济订货批量模型应用于现金管理，以确定目标现金持有量，也是使现金相关成本最