支付结算制度分析.ppt

第二章 结算法律制度 一、现金结算的概念与特点 （一）现金结算的概念 （二）现金结算的特点 1.直接便利 2.不安全性 3.不易宏观控制和管理 4.费用较高 二、现金结算渠道 （一）直接将现金支付给收款人 优点：直接便利，缺点：不安全性 （二）委托银行付款 优点：降低现金风险，减少间接财务部门工作量 三、现金结算的范围 （5）、（6）的规定（收购农副产品和其他物资、出差）。其他超过结算起点1000元的，确定现金的，开户行审查同意 专项控制商品，必须转账结算，不得使用现金。 第二章 结算法律制度 四、现金使用的限额 一般情况：3-5天的日常零星开支 特殊（边远地区、交通不便地区）：5-15天的日常零星开支 商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定，但不包括在开户单位的库存现金限额之内。 第二章 结算法律制度 第二节 支付结算概述 一、支付结算的概念与特点 （一）概念 支付结算：指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算行为。 主体：银行（中介机构）、单位和个人（含个体工商户） （二）特点： A 必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 B 是一种要式行为 C 其发生取决于委托人意志 D 统一管理与分级管理 E 依法进行 二、支付结算的主要法律依据 票据法、支付结算办法、银行卡管理办法、结算账户管理办法、现金管理暂行条例等 三、支付结