06001作品题..docVIP

我现在在xx公司财务部工作。? 公司财务部主要组织结构如下：?详见附件：图片1? 现金的管理 ?1、现金的使用范围? 根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。企业收支的各种款项必须按照规定办理，在规定的范围内使用现金，允许的范围有：? ①职工工资、津贴，个人劳务报酬；? ②根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；? ③各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； ④出差人员必须随身携带的差旅费； ⑤结算起点（1000元）以下的零星支出；? ⑥中国人民银行确定需要支付的其他支出。? 2、现金的结算管理? ①办理现金收入业务，要根据经济业务的内容向对方（单位或个人）开具合法收据，并将现金及时存入银行，不准以任何名义、形式设立小金库，不得随意坐支。 ②各部门根据业务需要办理借款业务，需填写“借款单”，要素填写必须齐全，经部门领导及总会计师审批后，出纳方可支付借款。借款后要及时归还借款或拿凭据报销。? ③个人办理现金报销业务，必须按要求填制“费用报销单”或“差旅费报销单”，并随附原始单据或原始批件。出纳按照费用报销流程的规定付款。? ④收付款后，要在报销凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”章。? ⑤财务部门要严格按照有关规定办理现金收付业务，对于不符合规定或是手续不全的，财务部门不得予以办理。 ?3、现金的日常管理? ①设置现金日记账，每日经济业务完成后，出纳人员要逐笔记录日记账并核对库存现金，做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符（账实相符），银行存款余款与银行对账单相符（账账相符），现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。如发生长、短款问题，须于当日查找、核对清楚、寻查原因，并及时报告部门领导。长款必须按规定入账，短款由相关责任人赔偿。? ②不得以白条及单据抵库存现金，不得保留账外现金。? ③存取现金应至少两人同行，须有专车接送。? ④存取现金时，必须提高警惕，不得到其他地方办事，不得将款项交他人保管、携带。? ⑤库存现金不得超过限额，每日库存现金限额为3万元，超出限额部分每日下班前送存银行。? ⑥财务稽核应不定期盘点库存现金。? （二）银行存款的管理? 1、银行存款的使用范围? 一切货币资金的收支除规定可以通过现金结算外，其余均应通过银行办理转账结算。? 2、银行账户的管理? ①银行账户分类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。?? ②银行账户管理? a.必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。? b.银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。? c.账户开立、变更与撤消? 开立与撤消银行账户，由公司财务部门提出开立申请与撤消申请，报总经理批准。?对于开户与撤消银行账户所需的有关文件、资料、印鉴，各有关部门应积极予以配合。?公司开户资料若发生变更时，应于五个工作日内书面通知开户银行办理变更手续。?银行核发的有关证件等资料文件，财务部门应予以妥善保管。? 3、银行存款的结算管理? ①银行存款是单位存放在银行的货币资金，财务部门除了按现金管理制度可以使用现金进行结算的业务外，其余结算业务都必须通过开户银行进行转账结算。? ②单位办理银行结算业务必须严格遵守《银行结算办法》，正确使用各种银行转账结算方式，严格遵守银行结算纪律，不准出租出借账户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。? ③银行存款日记账应按开户银行和其他金融机构、存款种类等分别设置。银行存款日记账，由出纳人员根据收付款按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了应结出余额，每月末要与银行存款总分类账户核对相符。银行账户往来应逐笔登记入账，不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。? ④因公出差或办公、经总会计师批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事任何人不得借支公款。正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。? ⑤出纳人员应定期向银行索取银行对账单，随时与银行存款日记账相核对。月份终了，单位账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，按月编制银行存款余额调节表，调节相符。? 出纳人员要对错账、漏账进行更正、补充，发现银行对账单的差错，要及时与银行核对更正，对未达账项必须按月进行清理。? ⑥出纳人员应将银行对账单，银行存款余额调节表按时间顺序装订成册、妥善保管。? ⑦支票的