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项目九 综合操作实训 工作任务一 系统管理 教学内容：系统管理、总帐、报表、工资、固定资产的初始化； 教学目标：熟练掌握操作系统管理的流程、基础设置、工资管理和固定资产的初始化；重点是帐套的建立与修改，练习的难点是帐套的修改、权限的增加 工作任务一 系统管理 《知识链接》 一、公司基本概况与主要会计核算方法 湖南华英服装有限公司（下简称华英公司）是一家以生产和销售男式服装为主营业务的生产销售合一的中小型企业。公司地址：湖南长沙市五一南路126号，电话：0731-6683566。公司经营情况良好。 公司以人民币为记账本位币，会计年度与公历年度一致，会计业务2006年颁布的新会计准则执行。公司将于2008年12月开始由手工操作过渡为会计电算化核算与管理，会计人员对公司成立以来的会计核算方法和会计资料进行了系统的整理，相关内容如下： 工作任务一 系统管理 1．会计科目级别为5级，一级编码长度为4位、二级编码长度2位、三级编码长度2位、四级编码长度2位、五级编码长度为2位 2．公司生产的产品出口到美国，会计核算涉及到美元，均采用期初固定汇率记账，月末一次性调整汇率。2008年12月31日的汇率为： 1：7.0； 3．公司设立了1个基本存款账户工商银行长沙五一路支行（账号，设立了一个一般存款账户中国银行长沙解放路支行（美元账号）。汇兑损益记入“财务费用—汇兑损益”账户。银行转账结算方式有支票（包括现金支票和转账支票）、商业汇票、银行汇票、银行本票、汇兑、委托收款等种类。 工作任务一 系统管理 4．公司要求记账凭证为通用的记账凭证，其中有库存现金和银行存款的的记账凭证须经出纳人员签字。且所有的凭证都须有会计主管签字。 5．公司要求应收账款、预付账款、应收票据、应付账款、应付票据、预收账款等会计科目实行客户往来核算；管理费用实行部门核算。 6．公司的主要存货核算采用实际成本法。公司存货主要有原材料、库存商品、周转材料三类，同时原材料和库存商品采用数量金额辅助核算，且都属于无换算组，存货成本计算可采用先进先出法。周转材料按一次摊销法摊销 。 工作任务一 系统管理 7．公司要求坏账准备采用备抵法核算，计提方法按照应收账款余额百分比法计提，计提比例为5‰。本公司的付款条件为：1/10，2/20，N/40。 8．固定资产由公司购买的ERP-U6软件的固定资产系统管理统一核算，折旧方法采用平均年限法，按个别折旧率计提折旧。 9．公司在编职员12人，正式10人，其中法定代表人谢旭红（经济师，担任总经理职务）；财务部经理谢军（注册会计师，），记账会计邓佳（会计师），出纳邓辉良（助理会计师），戴柳梅和龚光（助理工程师，一般生产技术人员），王亮（工程师，生产车间主任），谢明旺（一般销售人员），马进（工程师，销售部门经理），促销人员黄林林，李精（助理工程师，采购员），刘黄光（经济师，行政管理部门主任）；临时人员2人。 工作任务一 系统管理 10．公司规定，公司员工请假一天按其基本工资除以22天为标准进行扣款。 二、会计科目表及其2009年1月1日累计发生额与余额资料 在对手工核算资料进行全面整理和汇总基础上，形成如下初始核算资料与数据： 1，公司的会计科目和2009年1月的期初余额如下表： 工作任务一 系统管理 工作任务一 系统管理 工作任务一 系统管理 工作任务一 系统管理 工作任务一 系统管理 工作任务一 系统管理 三、公司2008年12月末相关数据资料 1．公司的外币存款 工作任务一 系统管理 2．客户 工作任务一 系统管理 3．与客户的往来款 工作任务一 系统管理 4．供应商 工作任务一 系统管理 5．与供应商的往来款 工作任务一 系统管理 6．其他应收款项2008年12月末余额如表—8所示 工作任务一 系统管理 7．生产成本12月31日余额：生产成本(普通项目) 工作任务一 系统管理 8．2008年12月末库存商品结存情况 工作任务一 系统管理 9．职员工资项目及2008年12月工资数据 工作任务一 系统管理 10．2008年12月末固定资产项目及相关数据如表—12所示： 工作任务一总结 1、关键知识：操作系统管理的流程、基础设置、工资管理和固定资产的初始化； 2、关键技能：帐套的建立与修改，练习的难点是帐套的修改、权限的增加。 工作任务二 总帐、报表、工资以及固定资产的日常业务处理 教学内容：凭证处理、帐簿查询和期末处理的操作流程、以及工资、固定资产的日常操作； 教学目标：巩固凭证处理、帐簿查询和期末处理的操作流程、以及工资、固定资产的日常操作；重点是总帐的日常业务处理，练习的难点是工资项目公式的设置、自动转帐；总