清产核资工作基础表填制学案.doc

企业清产核资工作基础表编制说明 (本表中与《清产核资报表》中相同的栏目不再重复注释) 《清产核资工作基础表》是开展资产清查工作的基本底表在清产核资过程中可根据自身情况对《清产核资工作基础表》进行必要的修改或调整。 （一）本表内容 主要反映企业对现金进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释 1.会计技术差错：会计技术差错指企业会计人员由于工作疏忽，或对会计制度理解有误造成的会计差错。若是调减该科目的则以正数填列，若是调增该科目则以负数填列。 2.基准数：清产核资基准日原账面数基础，通过账务清理，会计差错调整后账面数”等。 3.折旧年限：指目前规定的固定资产折旧年限，以“年”为单位填列。 4. 清查出有问题资产数：指清查出的盘亏、毁损、报废减去盘盈资产后的金额。 （三）审核公式 18栏=12栏+14栏+16栏-10栏 19栏=13栏+15栏+17栏-11栏 21栏=18栏-20栏 22栏=21栏-23栏 23栏=19栏-20栏 24栏=7栏-21栏 25栏=8栏-22栏 26栏=9栏-23栏。 三十四、固定资产（通用设备）清查明细表 (企清基23-3表) （一）本表内容 主要反映企业对固定资产（通用设备）进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释 1.名称及规格：按照通用设备的具体名称及规格填列。 2.已使用年限：指固定资产实际已使用年限，以“年”为单位填列。 （三）注意事项 只有在属于同类同型号、同批购进，且购进单价相同的情况下，才可合并填列。 （四）审核公式 18栏=12栏+14栏+16栏-10栏 19栏=13栏+15栏+17栏-11栏 21栏=18栏-20栏 22栏=21栏-23栏 23栏=19栏-20栏 24栏=7栏-21栏 25栏=8栏-22栏 26栏=9栏-23栏。 三十五、固定资产（交通运输工具）清查明细表 (企清基23-4表) （一）本表内容 主要反映企业对固定资产（交通运输工具）进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式 18栏=12栏+14栏+16栏-10栏 19栏=13栏+15栏+17栏-11栏 21栏=18栏-20栏 22栏=21栏-23栏 23栏=19栏-20栏 24栏=7栏-21栏 25栏=8栏-22栏 26栏=9栏-23栏。 三十六、固定资产（电器设备）清查明细表 (企清基23-5表) （一）本表内容 主要反映企业对固定资产（电器设备）进行账务清理和清查的基本情况。 （二）注意事项 本表主要填列与生产经营相关的大型仪器如胶印机、印刷机等专用设备。 （三）审核公式 18栏=12栏+14栏+16栏-10栏 19栏=13栏+15栏+17栏-11栏 21栏=18栏-20栏 22栏=21栏-23栏 23栏=19栏-20栏 24栏=7栏-21栏 25栏=8栏-22栏 26栏=9栏-23栏。 三十七、固定资产（电子产品及通信设备）清查明细表 (企清基23-6表) （一）本表内容 主要反映企业对固定资产（电子产品及通信设备）进行账务清理和清查的基本情况。 （二）注意事项 本表主要填列电脑、打印机、空调及通信设备等。 （三）审核公式 18栏=12栏+14栏+16栏-10栏 19栏=13栏+15栏+17栏-11栏 21栏=18栏-20栏 22栏=21栏-23栏 23栏=19栏-20栏 24栏=7栏-21栏 25栏=8栏-22栏 26栏=9栏-23栏。 三十八、固定资产（文艺体育设备）清查明细表 (企清基23-7表) （一）本表内容 主要反映企业对固定资产（文艺体育设备）进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式 18栏=12栏+14栏+16栏-10栏 19栏=13栏+15栏+17栏-11栏 21栏=18栏-20栏 22栏=21栏-23栏 23栏=19栏-20栏 24栏=7栏-21栏 25栏=8栏-22栏 26栏=9栏-23栏。 三十九、固定资产（家具用具及其他）清查明细表 (企清基23-8表) （一）本表内容 主要反映企业对固定资产（家具用具及其他）进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式 18栏=12栏+14栏+16栏-10栏 19栏=13栏+15栏+17栏-11栏 21栏=18栏-20栏 22栏=21栏-23栏 23栏=19栏-20栏 24栏=7栏-21栏 25栏=8栏-22栏 26栏=9栏-23栏。 四十、固定资产清理清查明细表(企清基24表) （一）本表内容 主要反映企业对固定资产清理进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释 1.购入时间：指该项固定资产购置的具体时间。 2.转入本科目前账面数中固定资产原值、累计折旧：根据转入固定资产清理科目前的该项固定资产明细账金额填列。 3