I关于发票的知识.docVIP

每个企业 单位的税务部门 都是跟发票惜惜相关 这是他们的工作与职务生生相连 那么他们就必须了解一下知识；　　1， 在我国，现在直接能够列作单位支出的单据一个是税务部门的发票（包括企业经税务部门批准印制的加企业头衔的发票，如：中国人寿****、中国石化***中国电信****等），一是是财政的行政事业性收费收据（国有资产收益等票据），包括经过财政物价部门批准的行业性协会、学会的会费收据；再一个就是部队企业出具的套总后勤部、财政部章的发票。　　2 ，发票分地税发票、国税发票。凡国税业务应该使用国税发票，如工业企业、商业企业、维修业的应该使用国税发票；凡交通运输、通信、服务、建筑、装修、装饰、金融、租赁、仓储、保管等使用地税发票（因为纳税人不了解税收知识，购买假发票时不知道本行业的区别而发生用错发票即国税业务用了地税发票或地税业务用了国税发票，如我们发现过装饰装修业务开具了13714***这种情况是假发票无疑，因为装修装饰是地税业务；还发现出租车行业用过国税发票，同理也是假发票，因为交通行业也是地税业务）。 　　3，凡依法办理税务登记证、经常发生应税业务的企业、单位，可以申请使用发票。填写发票购买申请，税务部门将根据单位的经营范围决定该单位使用国税发票或地税发票，税务部门核定单位使用发票的版额（千元板、万元版、十万元版，税务核定使用发票的版额非常严肃，有一套审批手续）、月发票供应量（增量也非常严肃，经过批准，如税务批准月供量50份，每月只能购50份）。购买时须持经办人身份证、税务登记证、法人身份证、发票领钩簿，填写发票领购单，经验旧购新程序批准，再购买。　　4，发票最少联次为3联，一般双面复写；手工版发票一般25份一本。如果一个单位用的假发票号码为00715为2月17号开具，而00720是9月20日开具就可疑，因为这是一本上的发票，这几个月只用了5个号的可能性不大、值得怀疑；而不在25个号码之内的发票不大受年月日顺序的影响。我公司10年12月收到一批货物，对方开具了增值税发票给我们，但因为11年1月份货物检测不合格，我公司退货，同时将发票一并退回（发票我们未认证，未抵扣）。但对方已经在10年12月份入账，现在对方要求我们开具一份退货证明，不知道这个证明要怎么开，是是我们公司开然后盖公章就行还是需要到我们这边税务局开，流程是这样的？请各位指教。谢谢！ 不知道对方让我们开的这个退货证明他们是用来做什么的？需要我们财务开还是我所在部门（销售部）开，还是到税务局开？ 我来帮他解答 对方要求你们开具退货证明，是为了冲减自己的销项税额，对于贵方来说，货物检测不合格，实际上采购业务并没有完成，由采购的责任部门开具退货证明就可以了，不需进行任何会计记录。 2.填写开票日期，必须是经济业务活动发生的实际日期，不能提前，也不能推后，要做到当天开具。 3.填写货物名称或收入（收费）项目，应该是什么就写什么，是多项的就逐项写，不能怕麻烦而从简，只写大类或主要项目。 4.填写规格、计量单位、数量、单价时，必须按实际或标准填写。 5.大小写金额数字的填写规范。必须有大小写金额，不能只写大写，不写小写；也不能只写小写，不写大写。 6.开具发票时，必须加盖财务专用章或发票专用章 关于增值税发票问题(财务知识)?超级有趣! 甲公司通过乙公司采购原料 某次采购金额是10万元 但乙公司与甲公司内部采购丙员工合作 没有供货 只开具17%的增值税发票给甲公司 其中采购员丙获得3万元报酬 那么我有两个问题问一下： 1、 在这笔虚假的采购中，甲公司损失多少？ 2、 乙公司净利润多少？ 3、 乙公司如何内部做账？ 1、如果那10万元不是含税价格的话：甲直接损失10*1.17=11.7 2、11.7-3=8.7 3、借：银行存款 8.7 贷：其他应付款 8.7 借：其他应付款 8.7 贷：营业外收入 8.7 （确认无法支付的应付项目收入）1、发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。 它是消费者的购物凭证，是纳税人经济活动的重要商事凭证，也是财政、税收、审计等部门进行财务税收检查的重要依据。 2、增值税发票又有增值税普通发票和增值税专用发票。增值税专用发票开给一般纳税人企业（用来抵扣销项税额），增值税普通发票开给小规模纳税人和消费者。 3、为什么那么多开假发票的？因为企业报销费用都要有正式发票才能入账。有些企业销售货物不给消费者开具发票可以少交税款，消费者不要发票可以买的价格便宜一点，造成国家税源的流失，所以税务局要求企业的支出要取得发票，才可以在企业所得税前抵扣。所以这就给制售假发票的人，创造了机会 增值税专用发票现在的规定是6个月之内可以认证(以前是90天) 如取得一张增值税专