石油销售企业资金风险防范与控制解析.docVIP

关于石油销售企业 资金风险防范控制研究 摘 要 在当今市场经济环境下，尤其是加入WTO以后，石油销售市场竞争日益中国石油石油销售布局，随之而来的风险因素。，研究销售企业资金风险管理问题，对销售企业管理与应用保障企业，具有一定的理论和使用价值。、管理学分析了企业面临的资金风险问题，主要是销售企业机关资金风险与加油站资金。此基础上分析了风险产生的。相关的资金风险以及产生的原因，分公司资金运行的情况，是资金平台相关系统应用上线后，本文措施了探讨。防范  目录 第1章 前言 1 第2章 资金风险管理与管理模式 2 2.1资金管理的概念、特点与研究意义 2 2.2 石油销售企业面临的资金风险及形成原因 3 2.2.1 销售企业机关资金风险 3 2.2.2 加油站资金管理风险 3 2.2.3 资金风险形成原因 4 2.3 传统的资金管理模式 5 第3章 销售企业机关资金管理 8 3.1 收支两条线管理 8 3.2 资金平台意义及应用 9 3.3 机关资金防范与控制 9 第4章 加油站资金风险防范与控制 12 4.1 **公司加油站资金管理现状及问题 12 4.2 加油站资金管理方法探究 13 4.3 资金平台对加油站资金的管理 15 4.3.1 上线前加油站资金管理存在的问题 15 4.3.2 资金平台加油站应用的意义及流程 16 4.3.3 资金平台加油站应用的问题及改进建议 16第5章 总结 18 参考文献 19 第1章 前言 资金在企业管理过程中占有核心地位。企业的血液的安全管理企业的在经营中，资金的是时时的。风险防范控制是内控体系建设的重要组成部分。在近年来，也随之快速提高资金风险环节也给资金管理工作提出来新的要求。管理是资金管理的主要对象，以资金管理为核心的资金管理销售集团管理目标。资金管理的理论概念特点，企业面临的各类资金风险。结合中石油销售公司的状况与特点对公司加油站分别面临的资金风险进行了分析与研究。资金平台应用对于资金管理的意义进行了分析。风险管理与管理模式机关资金管理资金管理与风险防范；5章是总结。 第2章 资金风险管理与管理模式资金概念特点 企业在资金管理方面主要具有以下特点: （1）资金管理以预算或计划为控制准则。资金控制需要按照一定准则来进行。在控制标准中最主要、最基本的是通过资金预算或资金计划来实施管理。也就是说在资金预算或计划基础上，通过制定各种控制标准来进行控制。把各个环节的 资金运动纳入资金预算或资金计划控制标准内，保证实现控制目标。 （2）资金管理以实现增值和加速周转为目标。资金在流转过程中，资金各种形式的变化具有承前启后的特点，并以相对独立的形态融入企业再生产过程的循环。资金流动应该产生价值增值。所以，企业在资金管理上，应该以实现增值和加速周转作为控制目标，这样可以及时地组织资金筹集，保证资金周转的顺畅，科学合理使用资金，提高资金利用效率，不断增加资金增值。 （3）资金管理就是在资金流动过程中对资金经常实施检查和监督，并纠正偏差。资金管理内容庞杂，资金的表现形态又具有多样性，因而控制手段各不相同。但最基本的手段就是资金管理与监督控制。 （4）资金管理以资金与企业实物资产（物资）相结合运动为控制对象。资金是实物资产的货币表现，资金使用与企业实物资产运动联系密切。资金运动是随着企业实物资产运动而产生的，二者是既相一致，又相背离的辩证关系。企业在资金管理过程中，必须把资金和企业实物资产两者相结合的运行作为控制对象。 2.2 石油销售企业面临的资金风险形成原因2.2.1 销售企业机关风险, 常见的资金管理风险主要有以下两方面: 来自内部的风险。主要表现为少列收入或截留各种现金收入; 公款私用, 挪用资金; 虚报冒领, 虚列支出; 涂改凭证, 虚构内容; 延迟入账, 挪用现金; 重复报销, 贪污现金. 出借账号, 违规操作; 库存现金超额存放; 白条报销, 白条抵库; 未经批准坐支现金; 非法集资或违规出借资金; 私设账外账。 来自外部的风险。外部人员利用管理上的漏洞伪造票据、开具空头支票、骗取信用赊销等诈骗行为。 2.2.2加油站资金风险 风险是石油销售企业面临的、最直接风险的资金风险主要有几点： 加油站的销售货款，不可能做到每时每刻存入银行，必然滞留一部分现金在营业场所，这就带来了现金管理风险。各种抢劫、盗窃等刑事犯罪行为严重威胁着加油站的现金安全。全国各地加油站现金被盗被抢案件时有发生。现金在加油站滞留的时间越长，资金的风险越大，现金在加油站滞留的数量越大，资金的风险也越大。 （2）内部管理风险 加油站员工的职业道德和法制观念等政治思想素质，也是产生资金风险的一个原因。公司内部资金