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第十一章 授信及徵信調查 授信實務概述與管理 授信之意義 銀行法第五條之二規定：「本法稱授信，謂銀行辦理放款、透支、貼現、保證、承兌及其他經中央主管機關指定之業務項目。」 因此，授信方式可分為：放款（Loan）、透支（Overdraft）、貼現（Discount）、保證（Guarantee）及承兌（Acceptance）等五項。 授信實務概述與管理 放款（Loan）：乃是銀行接受客戶之申請，以直接撥貸資金之方式貸放予客戶，而約定期限償還本金及利息之一種授信業務。p314 透支（Overdraft）：謂銀行准許借款人於其支票存款戶無存款餘額或餘額不足支付時，由銀行先予墊付之融資方式。透支係專為業務財務優良且具自律精神之借款人，能在資金調度方面得到便利而設。p362 授信實務概述與管理 貼現（Discount）：銀行法第15條「銀行對遠期匯票或本票，以折扣方式預收利息而購入者，謂貼現。」p384 保證（Guarantee）：乃指銀行接受客戶之委任，與其所指定之第三者約定，出具保證函或在票據上為保證之記載，於委任人（即被保證人）不能履行債務時，由銀行代負履行責任之授信業務，為間接授信之型態。p400 承兌（Acceptance）：銀行接受客戶之委託，擔任其所簽發匯票之付款人，予以承兌付款之謂。p378 授信之型態 依銀行是否有撥貸資金來區分 「直接授信」是指銀行以直接撥貸資金之方式貸放予客戶，如放款、透支、貼現，以賺取利息收入。 「間接授信」是指銀行以受託擔任客戶之債務保證人、匯票承兌人、開發國內外信用狀或其他方式，授予信用、承擔風險，而不直接撥貸資金，以賺取手續費收入。 授信之期限 短期信用：期限在一年以內者。中期信用：期限超過一年，在七年以內者。長期信用：期限超過七年者。 惟銀行法第三十八條規定：「銀行對購買或建造住宅或企業用建築，得辦理中、長期放款，其最長期限不得超過三十年。但對於無自用住宅者，購買自用住宅之放款，不在此限。」 授信的基本原則 1.安全性：授信業務之安全性，係在確保存款戶 及股東之權益。 2.流動性：應避免資金的呆滯，維持適度之流動 性。 3.收益性：應顧及合理收益，銀行才能持續經 營。 4.公益性：能促進經濟發展。 5.成長性：能促進業務成長，追求永續經營與 發展。 授信審核五P原則 1.借款戶(People) 指對借款戶之責任感、經營能力、對銀行往來情形情況進行瞭解。 2.資金用途(Purpose) 指事前瞭解借款戶的資金用途是否正當，並在貸款後追蹤是否依照原定計畫運用。資金用途依銀行承擔之風險由低至高依序如下：(1)購買流動資產，購置固定資產 (2)償還既存債務(3)替代股權。 授信審核五P原則 3.償還來源(Payment) (1)購買資產 ☆短期周轉資金貸款－營業收入或流動資產變現。 ?☆中長期周轉資金貸款－盈餘、營業收入或其他適 當資金。 ☆資本支出貸款－現金流量、所獲之利潤、提列之 折舊、現金增資、發行公司債或其他適當資金。 (2)償還既存債務－營業收入、流動資產變現。 (3)替代股權－現金增資、保留盈餘。 授信審核五P原則 4.債權保障(Protection) 任何貸款，對於債權的確保應有二道防線，第一道防線為還款來源，第二道防線為債權保障 以防備借款戶不能就其還款來源履行還款義務時，仍可如期收回放款。 內部保障：包括a.借款戶的財務結構；b.擔保品；c.放款合約承諾條件。 外部保障：包括a.履約保證：調查保證人的信用；b.從屬債權：調查股東往來或關係企業之墊款情形。 授信審核五P原則 5.授信展望(Perspective) 銀行承作授信案件可獲得利息、手續費收入等利益，但也必須承擔債權無法收回等風險，因此銀行必須注意借款人事業展望，未來發展性，在風險輕重與借戶事業前景的考量下，作出正確的抉擇。 連帶保證人 銀行辦理自用住宅放款及消費性放款，已取得足額擔保時，不得以任何理由要求借款人提供連帶保證人。 銀行辦理授信徵取保證人時，除前項規定外，應以一定金額為限。 未來求償時，應先就借款人進行求償，其求償不足部分得就連帶保證人平均求償之。 基準放款利率之規定與管理 95.1.1 央行將基本放款利率改為基準利率加碼 基本放款利率=基準利率+加碼 =4%+2.5%=6.5% 基準利率(Base Rate)以每季連續