工程预决算定.doc

保利房地产股份有限公司 工程预决算规定 第一章 总则 第一条 为了促进公司工程预决算管理，规范预算、结算程序，节约工程经费，为公司领导提供工程成本分析依据，提高投资效益，制定本规定。 第二条 公司及各分公司建设的各类工程项目，必须依据本办法进行核算，接受监督。 第三条 依据有关法律、法规对各类基本建设项目及其活动的真实、合法、效益进行评估、核算、监督。 第四条 工程预决算的主要任务是对下列事项进行审核： (一) 工程招标、合同管理和开工准备情况； (二) 建筑安装工程施工图的预算编制及审核； (三) 建筑安装工程竣工结算； (四) 工程建设材料采购价格及设备的选用情况； (五) 工程建设的施工组织管理情况； (六) 工程建设竣工决算和投资效益； (七) 工程建设中严重违反财经法规、损害公司利益的问题。 第五条 对技术要求高，情况复杂的建设项目实施审核时，可以邀请勘察设计单位、科研机构，社会中介机构对立项的必要性和经济的合理性等情况，进行全面综合评估。 第六条 对工程建设计划的执行情况和存在的主要问题，视情况跟踪审核。 第二章 工程建设项目开工前工作 第七条 对建设项目开工前审核，主要审查下列内容： （一） 已经批准的工程建设项目立项等前期准备工作文件和工程建设计划； （二） 施工图纸设计面积和装修标准，以及公司领导的审批情况； （三） 工程材料、设备订购和落实情况； （四） 施工队伍的选定和合同内容的合法、有效情况； （五） 招标工程按规定程序招标情况； （六） 应当在开工前办理的各种证件、手续； （七） 施工场地及施工用水、电、路等必备条件落实情况； (八) 与建设项目开工有关的其他问题。 第八条 当年计划开工的工程，预决算部应当于年初将工程建设地点、项目名称和用途、建设规模、投资来源、施工组织方式、计划开工时间备案。 第三章 建筑安装工程预算结算管理 第九条 建筑安装工程预、结算无论其工程量的大小都应进行审核把关。预算、结算审核主要查下列内容； 工程预、结算编制的依据是否与公司政策一致： 工程量及主要材料用量、价格，人工费、材料费、机械使用费定额单价套用等情况是否合理。 各项综合取费基数、取费率及相关的工程类别、施工企业的资质等级情况是否准确； 有关单位或部门编制和审定的招标工程标底是否可信； 公司对施工企业的工程拨款和材料、设备供应等情况是否有序； 与建筑安装工程预、结算编报有关的其他问题。 第十条 经审核认定的施工图预算和竣工结算，超过该工程原批准总投资数额，应如实向公司领导反映，分析原因，并提出解决意见。 第十一条 对招标工程的标底，应当在开标前重点审核。招标工程标底编制，应选择与工程无直接利害冲突的，相对独立机构编制。未经审核，不得开标。 第十二条 参与对工程队的资质进行初审，并协助公司领导确定入围工程队。 第十三条 对未按照规定报经审核的工程竣工结算，不得与施工单位办理结算，给予核销。 第四章 工程施工期间管理 第十四条 对工程建设施工期间的管理情况。主要审查下列内容： (一) 各项内部控制制度的建立和落实情况； (二) 建设工期和施工进度，资金、材料到位情况及存在的主要问题； (三) 施工质量、隐蔽工程验收及其有关情况； (四) 工程建设面积和装修标准； (五) 资金使用审批手续、开支范围、成本核算和经费收支等财务管理情况； (六) 物资、使用管理情况及存在的主要问题； (七) 与工程施工管理期间管理有关的其他问题。 第十五条 对审核查实管理较乱、问题较多的工程项目，应向公司领导建议，责成建设单位采取措施予以纠正。对不予纠正的，应当建议公司领导给予处理。 第十六条 审核竣工工程建设情况时，应当对投资效益作出综合评价，进行成本分析，并对建设项目负责人履行经济责任情况作出评价。 第五章 工程预决算的组织方法和内容 第十七条 对工程进行预算编制和结算审核采用多级审核制度。即设立三级把关。第一关由预决算工程师对预决算进行计算审核，第二关内部组织对工程技术人员的决算结果进行交叉复核，第三关借助会计师事务所等社会机构对决算进行审核。 (一)原则是工程师内部回避制度， 直接与工程相关的工程师处于被监督地位。 (二)对技术要求高，情况复杂的建设项目实施审核时，由预决算部牵头，邀请社会力量(审核师事务所)或随着项目的进展和项目的大小程度，临时聘用相关项目工程师进行审核