差旅费报销理办法.doc

差旅费 支出及报销管理办法 为严格控制本集团公司及所属成员单位差旅费用开支，规范差旅费用报销程序，保证各项差旅费用支出的合理性和有效性，结合本集团公司实际情况，制定本管理办法。 差旅费用支出按照分层管理、多级审核、集中控制的原则进行报销。费用的发生必须坚持事前授权，事后审批制度。根据不同费用支出金额，授予各审批主体不同审批职责。具体授权范围标准根据本集团公司《授权守则》执行。 差旅费用报销程序 结合《授权守则》的授权范围，流程规定如下：业务执行人→业务执行部门(分管领导)负责人→财务负责人→（各）公司总经理→集团总裁或授权人，对审批各环节的权、责规定如下： （一） 出差业务发生或执行部门：经办执行人办理审批书面手续，并按照公司制度要求提供相应合法有效的凭据，确保事项的合法、真实、数据准确；该部门负责人（分管领导）对事项的真实性、合法性、合理性负责，否则将对经办人的报销请示予以拒绝并重新提供处理意见。 （二）财务负责人：对出差事项执行涉及财务收支程序的合法性、准确性负责，对异常因素给予披露和管控，侧重于凭据的合法性、与公司制度的复合性、数据的准确性进行稽核、对无效的审批予以拒绝或要求予以整改，并对进入财务系统处理的数据的合法性、有效性、经济可行性负责。 （三） （各）公司总经理：检查执行程序的完整性、合理性，对事项的合法性、有效性、经济可行性负责。对审批过程中超过授权范围的异常事项予以披露并给与处理建议意见。 （四）集团总裁：检查执行程序的完整性、合理性，拒绝或同意报销申请，对审批过程中的异常事项予以批示。 第四条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食及公务补助费和目的地市内交通费。为便于管理，对上述费用实行分项计算，限额报销的办法。城市间交通费、住宿费在规定标准内凭据报销，伙食及公务补助费实行定额包干，目的地市内交通费据实报销（根据出差任务予以职业判断其合理性）。 第五条 本集团各单位及部门人员要本着“合理、节约、高效”的原则安排出差事务，并严格控制差旅费用支出。 （一）能够通过其他方式（电话、传真、音频、视频）解决的事务，尽量不安排出差，禁止以出差为由外出办理非公事务； （二）在时间允许的情况下，能乘坐火车的就不安排乘坐飞机；同等住宿条件下，住宿费应就低不就高，能多人同住的应安排标准间、多人间； （三）出差员工的上级主管要对出差事务的安排给予必要的指导和要求，出差归来后必须向上级主管汇报工作成果。每笔差旅费的使用必须有明确的目的，上级主管必须对差旅费支出情况进行审查和管控。 第六条 出差目的地的分类 本办法中的重庆市主城区包括渝中区、沙坪坝区、九龙坡区、江北区、南岸区、大渡口区、渝北区（外环以内）、北培区（外环以内）、巴南区（外环以内），重庆市行政区划内其他地区列入重庆市郊县（区）； 市外指重庆市行政区划外的地区，根据对市外地区经济及消费水平的评估将其分为三类： 一类地区：北京、天津、上海、广州、深圳； 二类地区：除一类所列地区以外的国内其他省会城市； 三类地区：上述以外地区。 第七条 出差申请 （一）因公出差目的地为主城区之外的地区，出差人员应填制《出差申请单》（因时间关系来不及办理书面申请，出差目的地为重庆市内，出差时间在三天以内且不涉及借款，可以获得授权人的口头允许），经批准后方可执行出差，并以获批准的《出差申请单》作为借款和费用报销的凭据之一。主城区内出差不予借款。 （二）《出差申请单》审批流程：各成员单位部门经理级（含）以上人员出差，须报总经理批准；各成员单位总经理、控股集团部门负责人（含）以上人员出差须报集团总裁批准；其他员工出差，根据不同情况执行不同审批流程： 1、主城区内出差，报本部门经理批准即可； 2、重庆市郊县出差，且出差期间未超过3天报本部门经理批准即可； 3、对于：A、去市外且需乘坐飞机；B、出差期间超过3天，目的地为非主城区的出差，在部门经理签署审核意见后，必须获总经理或授权人批准；控股集团须获总裁或授权人批准。 （三）《出差申请单》上需注明出差地点、出差事由、预计出差期限、交通方式、有无随行人员及人数、是否需要借款及借款金额。员工出差确实需要带车的，须报本部门经理批准，并按公司《车辆管理制度》申请派车。几人同时出差时，应由事务主办人员填写《出差申请单》，并注明随行人员姓名。 （四）出差计划变更：员工因特殊原因，中途需变更出差路线或延长出差时间，要事前电话请示授权人并获得同意方可予以执行；出差返回公司后3天内必须报销差旅费用并书面说明实际出差日期及实际出差路线的调整原因，该说明需提交授权人审批并作为相应差旅费报销的凭据之一。 第八条 差旅费报销执行标准 根据出差任务的不同将出差分为商务活动、出席会议和培训学习两部分。出差参加会议或培训的，按出席会议、培训学习的报销标准